依依Mon（免費(fèi)輔食微課堂） 追問(wèn)

2019-06-23 21:10

老師我有點(diǎn)沒(méi)明白，打個(gè)比方，我當(dāng)時(shí)估的庫(kù)存商品是9萬(wàn)，出的成本也是9萬(wàn)，跨年收到發(fā)票，是普票，發(fā)票減去返利，庫(kù)存商品變成8萬(wàn)，紅沖以后，接發(fā)票入庫(kù)，這樣庫(kù)存商品不就是負(fù)1萬(wàn)，為什么要做借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫(kù)存商品，為什么不是做借：庫(kù)存商品，貸：以前年度損

依依Mon（免費(fèi)輔食微課堂） 追問(wèn)

2019-06-23 21:24

因?yàn)榉道?6年的，17年年初入賬抵貨款，發(fā)貨，返利之前都沒(méi)計(jì)提過(guò)，暫估入庫(kù)的時(shí)候是掛應(yīng)付賬款，平時(shí)是先打預(yù)付款，紅沖以后，按發(fā)票做賬，借庫(kù)存商品，貸：預(yù)付賬款，做完預(yù)付賬款變成負(fù)數(shù)了，應(yīng)該怎么調(diào)

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-06-23 21:38

你不是說(shuō)你已經(jīng)出售了嗎，出售的話(huà)就是結(jié)轉(zhuǎn)成本了。
你這個(gè)差額1萬(wàn)要調(diào)整營(yíng)業(yè)成本?？缒晖ㄟ^(guò)以前年度損益調(diào)整代替。
你當(dāng)時(shí)銷(xiāo)售是按暫估價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)的成本，也就是9萬(wàn)，后面是8萬(wàn)，也就是當(dāng)時(shí)營(yíng)業(yè)成本多了一萬(wàn)，

依依Mon（免費(fèi)輔食微課堂） 追問(wèn)

2019-06-24 08:30

是的，相當(dāng)于成本多計(jì)了一萬(wàn)，但庫(kù)存商品做貸方，紅沖以后，入庫(kù)庫(kù)存是負(fù)一萬(wàn)，庫(kù)存商品在做到貸方，不就變成負(fù)2萬(wàn)

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-06-24 09:21

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