陳小麗 追問

2015-09-18 19:49

發(fā)工資時個人那部分社保不是要扣下來嗎？個人承擔(dān)的個稅屬于公司代扣代繳應(yīng)該不需要計提吧   難不成我一直都是做的錯的？我都是一步到位

陳小麗 追問

2015-09-18 20:11

因為總是有人說我那樣做是錯的 所以我來找老師確認(rèn)一下  謝謝

鄒老師 解答

2015-09-18 16:54

計提工資  借：成本費用類 其他應(yīng)收款-個人社保 貸應(yīng)付職工薪酬―工資  
計提個人所得稅 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅 
收到個人社保 借：庫存現(xiàn)金或銀行存款 貸：其他應(yīng)收款-個人社保  
扣個人所得稅  借：應(yīng)交稅費-個人所得稅 貸：銀行存款

鄒老師 解答

2015-09-18 19:45

發(fā)放工資時，怎么其他應(yīng)收款還在貸方，有點不明白為什么要這樣做 
我覺得我的分錄沒問題啊

鄒老師 解答

2015-09-18 19:51

只要分錄是對的，一步到位也是可以的，我只是覺得我寫的分錄簡單明了易懂