eheo 追問

2019-06-24 15:02

老師好，您指的“認證進項稅”，是在通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件上采集信息后？還是將采集軟件生成的文件上傳后？還是確認稽核結(jié)果通知書后？到底是哪一步？謝謝！

答疑蘇老師 解答

2019-06-24 15:05

你好 就是在采集軟件上采集信息后 實際就是你可以抵扣這個進項稅了

eheo 追問

2019-06-24 15:39

我在網(wǎng)上看到稽核結(jié)果通知書上有這樣寫像：“你單位應(yīng)于 2019年3月申報抵扣進項稅額，否則不予抵扣”，意思是要在3月申報期內(nèi)抵扣進項稅額，4月或5月申報期就不能抵扣了嗎？

答疑蘇老師 解答

2019-06-24 15:42

你好 有這樣的提示就是3月需要申報抵扣 沒有銷項的話 可以作為留底稅額

eheo 追問

2019-06-24 16:07

交進口增值稅時，做分錄借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項稅額  貸：銀行存款。    有銷項稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額  貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項稅額。      那如果沒有銷項稅的當月，這個作為留底稅額，需要做分錄嗎？

答疑蘇老師 解答

2019-06-24 16:12

你好 當月直接認證了 就直接 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸 銀行存款 作為留底稅額 再做一步 借 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額

eheo 追問

2019-06-24 17:03

等到后面有銷項稅的月份，就把進項稅轉(zhuǎn)出來，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額    貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  ，對嗎？謝謝！

答疑蘇老師 解答

2019-06-24 17:04

你好 不用轉(zhuǎn)了 留底稅額就反映在轉(zhuǎn)出未交增值稅上