Ana@娜 追問

2019-06-25 10:08

那請問老師，開出去的銷售發(fā)票怎么做賬呢？那個應交稅費后面要備注銷項稅嗎？

紫藤老師 解答

2019-06-25 10:09

借 銀行存款   貸應交稅費-應交增值稅   主營業(yè)務收入

紫藤老師 解答

2019-06-25 10:10

那個應交稅費后面不要備注銷項稅

Ana@娜 追問

2019-06-25 10:11

如果我們買回來材料里面有增值稅呢？怎么做分錄？

紫藤老師 解答

2019-06-25 10:12

借 原材料  貸銀行存款

Ana@娜 追問

2019-06-25 10:13

不用把增值稅提現出來？

紫藤老師 解答

2019-06-25 10:15

小規(guī)模納稅人收到的普通發(fā)票不能抵扣

Ana@娜 追問

2019-06-25 10:16

哦，如果收到增值稅專用發(fā)票呢，然后我們開出去的是普票，可以抵扣嗎？

紫藤老師 解答

2019-06-25 10:28

小規(guī)模不收增值稅專用發(fā)票的

Ana@娜 追問

2019-06-25 10:32

收到了也沒關系吧，只是不能抵扣對吧？

紫藤老師 解答

2019-06-25 10:55

小規(guī)模納稅人可以收增值稅專用發(fā)  票,但存在一個問題,那就是滯留:

Ana@娜 追問

2019-06-25 11:02

什么是滯留？

紫藤老師 解答

2019-06-25 11:04

由于小規(guī)模納稅人取得增值稅專用發(fā)  票不認證,在國家稅務總局的增值稅稽核系統(tǒng)中提示為滯留發(fā)  票:有存根聯信息(一般納稅人開  票方通過抄報稅的方式將存根聯信息上傳至國家稅務總局)沒有相關的抵扣聯信息(因為小規(guī)模納稅人不認證)與存根聯比對,存根聯信息一直滯留在稽核系統(tǒng)中,在次年的6月底前,國家稅務總局下發(fā)滯留發(fā)  票信息,由購買方稅務機關查明不 抵扣原因.

Ana@娜 追問

2019-06-25 11:10

然后我們收到這種票的話要怎么處理？

紫藤老師 解答

2019-06-25 11:10

可退回去，拿普票的

Ana@娜 追問

2019-06-25 11:14

都過了好幾個月了，退回去給別人別人也不好做賬吧？我當時跟他們說了，我不要專票，他們非要給專票

紫藤老師 解答

2019-06-25 11:15

如果金額少的話。關系不大，以后不拿就可以了

Ana@娜 追問

2019-06-25 11:17

好的，謝謝老師的細心答復，感謝

紫藤老師 解答

2019-06-25 11:20

不客氣，如果你對我的解答滿意可以評個五星哦！