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送心意

樸老師

職稱會(huì)計(jì)師

2019-06-26 11:25

出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷賬務(wù)處理:

沖減出口銷售收入,增加內(nèi)銷銷售收入。

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--出口收入

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--內(nèi)銷收入

按照單證不齊出口銷售額乘以征稅稅率計(jì)提銷項(xiàng)稅額

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷進(jìn)行會(huì)計(jì)處理:

對(duì)不符退稅規(guī)定、退稅憑證不全或其他原因造成無法退稅的,應(yīng)調(diào)整出口銷售成本,須辦轉(zhuǎn)內(nèi)銷手續(xù)。

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--外銷收入

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--視同內(nèi)銷

貸: 應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)出口收入除以(1+征收率)*征收率

借:其他應(yīng)收款--應(yīng)收出口退稅--增值稅 紅字

貸:應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅(出口退稅)紅字

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--外銷 紅字

貸 其他應(yīng)收款--應(yīng)收出口退稅----消費(fèi)稅 紅字

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--外銷 紅字

貸:應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅(外銷進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)紅字

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主要看營(yíng)業(yè)執(zhí)照,通常的出口公司,其執(zhí)照上的經(jīng)營(yíng)范圍,都包括了“銷售xxx的”描述,也就是是可以內(nèi)銷,
2020-03-24 13:34:39
規(guī)定出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷,銷項(xiàng)稅計(jì)算方法 一般納稅人以一般貿(mào)易方式出口上述貨物計(jì)算銷項(xiàng)稅額公式: 銷項(xiàng)稅額=出口貨物離岸價(jià)格×外匯人民幣牌價(jià)÷(1+法定增值稅稅率)×法定增值稅稅率 一般納稅人以進(jìn)料加工復(fù)出口貿(mào)易方式出口上述貨物以及小規(guī)模納稅人出口上述貨物計(jì)算應(yīng)納稅額公式: 應(yīng)納稅額=出口貨物離岸價(jià)格×外匯人民幣牌價(jià)÷(1+征收率)×征收率 對(duì)上述應(yīng)計(jì)提銷項(xiàng)稅額的出口貨物,生產(chǎn)企業(yè)如已按規(guī)定計(jì)算免抵退稅不得免征和抵扣稅額并已轉(zhuǎn)入成本科目的,可從成本科目轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額科目;外貿(mào)企業(yè)如已按規(guī)定計(jì)算征稅率與退稅率之差并已轉(zhuǎn)入成本科目的,可將征稅率與退稅率之差及轉(zhuǎn)入應(yīng)收出口退稅的金額轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額科目。 出口企業(yè)出口的上述貨物若為應(yīng)稅消費(fèi)品,除另有規(guī)定者外,出口企業(yè)為生產(chǎn)企業(yè)的,須按現(xiàn)行有關(guān)稅收政策規(guī)定計(jì)算繳納消費(fèi)稅;出口企業(yè)為外貿(mào)企業(yè)的,不退還消費(fèi)稅。
2019-09-18 11:53:54
出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷賬務(wù)處理: 沖減出口銷售收入,增加內(nèi)銷銷售收入。 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--出口收入 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--內(nèi)銷收入 按照單證不齊出口銷售額乘以征稅稅率計(jì)提銷項(xiàng)稅額 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷進(jìn)行會(huì)計(jì)處理: 對(duì)不符退稅規(guī)定、退稅憑證不全或其他原因造成無法退稅的,應(yīng)調(diào)整出口銷售成本,須辦轉(zhuǎn)內(nèi)銷手續(xù)。 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--外銷收入 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--視同內(nèi)銷 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)出口收入除以(1+征收率)*征收率 借:其他應(yīng)收款--應(yīng)收出口退稅--增值稅 紅字 貸:應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅(出口退稅)紅字 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--外銷 紅字 貸 其他應(yīng)收款--應(yīng)收出口退稅----消費(fèi)稅 紅字 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--外銷 紅字 貸:應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅(外銷進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)紅字
2019-06-26 11:25:49
完全沒有關(guān)系,完全沒有關(guān)系,都可以開展內(nèi)銷業(yè)務(wù)
2019-06-20 17:28:40
出口發(fā)票開了嗎 做到哪一步了
2022-02-08 10:19:01
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