瀟灑的仙人掌 追問

2019-06-26 11:14

太籠統(tǒng)了吧

maize老師 解答

2019-06-26 11:16

你先回復我這個啊，不一定可以享受減免，需要看你幾時買的買的時候是不是一般納稅人，是不是可以簡易

maize老師 解答

2019-06-26 11:16

分錄我有直接發(fā)給你就可以，但是這個你要是不能享受簡易按簡易申報后續(xù)查到是要罰款的

瀟灑的仙人掌 追問

2019-06-26 11:18

2009年前購買的車輛，為一般納稅人。謝謝

maize老師 解答

2019-06-26 11:22

銷售額填寫到附列資料（一）（3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)）；按照（3%-2%）計算的減征額填寫在主表第23行（應(yīng)納稅額減征額）欄次。

新版企業(yè)會計準則使用，公司報廢機器設(shè)備，報廢利得和損失分別計入“營業(yè)外收入”行項目和“營業(yè)外支出”科目；
公司轉(zhuǎn)讓機器設(shè)備或者抵債，處置利得或損失在“資產(chǎn)處置收益”科目。
具體會計處理：
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計折舊
固定資產(chǎn)減值準備（如計提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費——簡易計稅（一般納稅人適用簡易計稅，含3%減按2%情形）
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借：營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)毀損報廢損失）
   資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置損失）
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
   貸：營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入（非流動資產(chǎn)毀損報廢利得）
       資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失
之前的企業(yè)會計準則和小企業(yè)會計準則按下面圖片做

瀟灑的仙人掌 追問

2019-06-26 11:35

圖中：應(yīng)交稅費——簡易計稅（一般納稅人適用簡易計稅，含3%減按2%情形）金額是：按（處置金額/1.03）X0.03計算稅額，還是按處置金額/1.03）X0.03x0.02計算稅額？若按處置金額/1.03）X0.03計算稅額，減免的0.01部分是否計入借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅款）貸：營業(yè)外收入。請解答下，謝謝。

maize老師 解答

2019-06-26 11:40

你要是銷售收1000元，那這個應(yīng)交稅費就是1000/（1+0.03）*0.02 ，不是，你直接做應(yīng)交稅費-簡易計稅就可以

瀟灑的仙人掌 追問

2019-06-26 11:43

首次見面，感謝汪老師詳細解答！

maize老師 解答

2019-06-26 13:23

滿意請給五星好評，謝謝