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請(qǐng)問，我們是一般納稅人，我之前核算增值稅用的是已交稅金科目（新手會(huì)計(jì)不知道已交稅金是當(dāng)月交當(dāng)月的），有留底，我這個(gè)月要交增值稅，怎么把已交稅金科目轉(zhuǎn)換成未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅科目？急急！

斑比喵????

于2019-06-26 16:35 發(fā)布 ??2005次瀏覽

請(qǐng)問，我們是一般納稅人，我之前核算增值稅用的是已交稅金科目（新手會(huì)計(jì)不知道已交稅金是當(dāng)月交當(dāng)月的），有留底，我這個(gè)月要交增值稅，怎么把已交稅金科目轉(zhuǎn)換成未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅科目？急急！

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送心意

答疑蘇老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2019-06-26 16:37

你好你的已交稅金在借方就轉(zhuǎn)到貸方借方計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方的話就做相反的分錄就可以了

斑比喵???? 追問

2019-06-26 17:19

老師你的意思是我這個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅：借：轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：已交稅金，下個(gè)月繳納時(shí)：借方填什么？

斑比喵???? 追問

2019-06-26 17:45

？

斑比喵???? 追問

2019-06-26 17:51

還有如果當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)增值稅怎么做賬？

答疑蘇老師解答

2019-06-26 18:12

你好轉(zhuǎn)出未交結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅看下老師給你發(fā)的圖片

斑比喵???? 追問

2019-06-26 18:28

你發(fā)的圖我明白了，但我要先把已交稅金轉(zhuǎn)平，就按借：轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：已交稅金，下個(gè)月繳納時(shí)：借未交增值稅，貸銀行，對(duì)嗎

斑比喵???? 追問

2019-06-26 19:18

？

答疑蘇老師解答

2019-06-26 19:19

你好是的你理解的正確

上傳圖片 ?

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把已交稅金科目結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交

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你好你的已交稅金在借方就轉(zhuǎn)到貸方借方計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方的話就做相反的分錄就可以了

2019-06-26 16:37:31

是先有這個(gè)分錄，才有您寫的后面的分錄的借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）應(yīng)交稅費(fèi)--轉(zhuǎn)出未交增值稅這樣期末應(yīng)交稅費(fèi)--轉(zhuǎn)出未交增值稅科目是無余額的。

2018-03-08 13:31:25

你好，一般納稅人銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅是三級(jí)明細(xì)，未交增值稅是二級(jí)科目?

2021-04-09 17:08:38

你好，是需要通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，再轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

2019-01-06 16:14:01

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