等一秒 追問(wèn)

2019-06-27 14:44

老師，我就是不會(huì)調(diào)，稅務(wù)的說(shuō)我們2018年稅上少了，那這種情況我只知道要調(diào)增利潤(rùn)，具體怎么調(diào)就不會(huì)了，還知道貸方記以前年度損益，借方不知記什么科目了

張艷老師 解答

2019-06-27 14:50

這樣的情況，一般是在所得稅匯算清繳時(shí)，直接調(diào)減成本費(fèi)用，然后就會(huì)形成多繳納企業(yè)所得稅了。
最終要做的分錄，就是補(bǔ)交企業(yè)所得稅的分錄。不是您說(shuō)的直接調(diào)整利潤(rùn)的處理方式。

等一秒 追問(wèn)

2019-06-27 14:55

老師，我們現(xiàn)在匯算清繳已經(jīng)做了，稅務(wù)檢查說(shuō)我們18念企業(yè)所得稅交少了，就是要我們補(bǔ)交所得稅，這種情況就是像你剛才說(shuō)那樣調(diào)減成本費(fèi)用嗎

等一秒 追問(wèn)

2019-06-27 14:57

老師可以把調(diào)減成本費(fèi)用的分錄寫(xiě)出來(lái)看看嗎？謝謝老師

張艷老師 解答

2019-06-27 15:02

還是上面的回復(fù)，您公司是要重新做所得稅匯算清繳的，在納稅調(diào)整明細(xì)表里面調(diào)減成本費(fèi)用金額，這樣就形成增加應(yīng)納稅所得額的情形了，就會(huì)多繳納企業(yè)所得稅了。
這里的納稅調(diào)整是通過(guò)填寫(xiě)申報(bào)表完成的，不是通過(guò)分錄調(diào)整的。