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送心意

凡凡老師

職稱： 中級會計師,經(jīng)濟(jì)師

2019-06-28 14:44

1.計提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）10000

    貸：應(yīng)付職工薪酬——工資10000

2.計提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

    貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時

借：應(yīng)付職工薪酬——工資10000

    貸：其他應(yīng)付款（個人部分）1000

     庫存現(xiàn)金／銀行存款9000

4.上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）

    其他應(yīng)付款（個人部分）1000

    貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

李蓉 追問

2019-06-28 17:24

社保在職工薪酬科目？我用其他應(yīng)付款行嗎？

凡凡老師 解答

2019-06-28 17:53

你好，根據(jù)會計準(zhǔn)則，對于個人承擔(dān)的社會保險費(fèi)應(yīng)計入“其他應(yīng)付款——社會保險費(fèi)(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險)”科目，單位承擔(dān)部分應(yīng)計入“應(yīng)付職工薪酬——社會保險費(fèi)”科目。

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