（三）紅星公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為16%。采用備抵法核算壞賬。2018年12月1日，該公司“應(yīng)收賬款”科目借方余額為500萬(wàn)元，“壞賬準(zhǔn)備”科目貸方余額為25萬(wàn)元，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例為期末應(yīng)收賬款余額的5%。 12月份，紅星公司發(fā)生如下相關(guān)業(yè)務(wù)： (1)12月5日，向南方公司賒銷(xiāo)商品一批，按商品價(jià)目表標(biāo)明的價(jià)格計(jì)算的金額為1000萬(wàn)元 (不含增值稅)，由于是成批銷(xiāo)售，甲企業(yè)給予乙企業(yè)10%的商業(yè)折扣。 (2)12月9日，一客戶破產(chǎn)，根據(jù)清算程序，有應(yīng)收賬款40萬(wàn)元不能收回，確認(rèn)為壞賬(3)12月11日，收到南方公司的銷(xiāo)貨款500萬(wàn)元，存入銀行。 (3)12月21日，收到2017年已

暖暖老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2019-06-30 22:34

借應(yīng)收賬款900*1.16
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入900
應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅額144

暖暖老師解答

2019-06-30 22:35

借壞賬準(zhǔn)備40
貸應(yīng)收賬款40

暖暖老師解答

2019-06-30 22:35

借銀行存款500
貸應(yīng)收賬款500

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