W是韋姐姐 追問

2019-07-01 10:38

是我有多少票回來就沖多少是嗎？不會影響庫存的是吧？期末也不用結(jié)轉(zhuǎn)成本的吧？因為18年結(jié)轉(zhuǎn)了

莊老師 解答

2019-07-01 10:42

具體的會計分錄：
 1.估價入賬
     借：原材料--暫估
              貸：應(yīng)付賬款
    2. 今年收到發(fā)票先用紅字沖銷估價款
     借：原材料--暫估（紅字）
               貸：應(yīng)付賬款 （紅字）
    3. 然后按發(fā)票入賬
      借：原材料
              貸：銀行存款（應(yīng)付賬款）

W是韋姐姐 追問

2019-07-01 10:45

當(dāng)時我暫估的時候是配件大類，但是發(fā)票回來后上寫了開關(guān)，我應(yīng)該對應(yīng)哪個

莊老師 解答

2019-07-01 10:54

你好，做賬時庫存商品按大類沖銷掉，然后按開關(guān)重新做賬

W是韋姐姐 追問

2019-07-01 11:05

那科目余額表上出現(xiàn)庫存商品-配件出現(xiàn)貸方39.6，庫存商品-開關(guān)出現(xiàn)借方39.6，這樣正確嗎

莊老師 解答

2019-07-01 11:10

你好，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，庫存商品-配件已經(jīng)平了，直接做庫存商品-開關(guān)科目

W是韋姐姐 追問

2019-07-01 11:19

就是我只做這一筆就可以了嗎

莊老師 解答

2019-07-01 11:27

你好，是的，是這樣處理的，

W是韋姐姐 追問

2019-07-01 11:30

那沖紅不用做了嗎？

莊老師 解答

2019-07-01 11:34

你好，要做的沖紅的憑證

W是韋姐姐 追問

2019-07-01 11:58

那做了沖紅在科目余額表上庫存商品-配件就出現(xiàn)在貸方了

W是韋姐姐 追問

2019-07-01 12:36

我直接做借：應(yīng)付賬款-暫估，貸：庫存現(xiàn)金可以嗎？

莊老師 解答

2019-07-01 14:22

你好，一般要做紅沖，用負(fù)數(shù)借：庫存商品-配件，貸：應(yīng)付賬款-暫估款，重新分錄，借庫存商品-配件，貸庫存現(xiàn)金