老師，房產(chǎn)稅需要計提嗎？分錄具體怎么做？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-07-01 11:16

您好
房產(chǎn)稅需要計提
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費——房產(chǎn)稅

春天的花兒追問

2019-07-01 11:55

老師，還問下哦，信息建設(shè)公司買的監(jiān)控設(shè)施是多個，總價在3萬多，單價在5000以下，是做庫存商品、管理費用——辦公費，還是做固定資產(chǎn)呢？固定資產(chǎn)不是單價在5000以上嗎？

bamboo老師解答

2019-07-01 11:56

如果是購買用于自己單位的話可以計入管理費用——辦公費科目

春天的花兒追問

2019-07-01 15:24

像這種建筑公司有外地經(jīng)營的，所得稅、增值稅、附加稅不需要計提，做分錄做直接繳納吧？增值稅繳納分錄怎么做？是借方做應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(已交稅金)嗎？還是需要做轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后再做繳納的分錄？

bamboo老師解答

2019-07-01 15:29

所得稅、附加稅需要計提
增值稅需要做轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后再做繳納的分錄

春天的花兒追問

2019-07-01 15:35

外地經(jīng)營當(dāng)月預(yù)繳的還要計提嗎？不是直接做繳納分錄嗎？比如附加稅，直接做借：營業(yè)稅金及附加貸：銀行存款

bamboo老師解答

2019-07-01 15:38

預(yù)繳的增值稅不需要計提
附加稅需要計提

春天的花兒追問

2019-07-01 15:41

你是說預(yù)繳的增值稅不要通過轉(zhuǎn)出未交增值稅？我上面說的稅都是預(yù)繳的，附加稅預(yù)繳的需要計提嗎？

春天的花兒追問

2019-07-01 15:41

預(yù)繳的增值稅分錄具體怎么做？

bamboo老師解答

2019-07-01 15:44

一般納稅人，預(yù)繳時，
借：應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅(已交稅額)
--城建稅
---教育費附加
--地方教育費附加
貸：銀行存款
計提時
借：稅金及附加--城建稅
---教育費附加
-地方教育費附加
貸：應(yīng)交稅費 --城建稅
- --教育費附加
--地方教育費附加