老師好～我們是建筑施工小規(guī)模納稅人，掛靠的別人公司，做帳時開出發(fā)票，是按實(shí)際開出的票確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入～還是按實(shí)際收到的款項(xiàng)確認(rèn)收入，這個賬該怎么做呢？我們的主營收入來源主要是管理費(fèi)和應(yīng)交的稅費(fèi)

月月老師

職稱：中級會計(jì)師

2019-07-01 11:26

你好，按照開出的發(fā)票確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入
借：銀行存款
應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金—增值稅

利軍追問

2019-07-01 11:31

結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)老師

月月老師解答

2019-07-01 11:40

你好，你的成本是什么呢。如果是費(fèi)用。
借：本年利潤
貸：管理費(fèi)用

利軍追問

2019-07-01 11:47

成本是平時的費(fèi)用和稅費(fèi)

利軍追問

2019-07-01 11:54

老師假如開票收入是95萬實(shí)際我們只是拿950000*0.08=76000的收入，其余的款項(xiàng)都是施工方的

月月老師解答

2019-07-01 14:11

你好，你只是開76000的發(fā)票。

利軍追問

2019-07-01 14:32

開了95萬的發(fā)票，

利軍追問

2019-07-01 14:33

76000是我們收的管理費(fèi)，也是主營收入

月月老師解答

2019-07-01 14:39

你好，都需要繳納增值稅的。

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