蒹月11 追問

2019-07-01 19:42

老師這個分錄怎么做

maize老師 解答

2019-07-01 19:53

1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費用一工資
一社保(公司負擔)一公積金 (公負擔)
貸:應付職工薪酬-I資
一社保(公司負擔)一公積金(公負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金( 個人負擔)
不扣員工個稅做借營業(yè)外支出 貸應交稅費 應交個人所得稅
3、 支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬社保 (公司負擔)
一公積金 (公負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

蒹月11 追問

2019-07-02 00:27

支付難道不該是其他應收款嗎？

maize老師 解答

2019-07-02 08:35

個人所得稅不通過其他應收款，直接做應交稅費應交個人所得稅，交做借方，扣員工做貸方了