Debbie 追問

2015-09-24 10:30

比如求8月份的，那所得稅額和銷售額這2數(shù)據(jù)應(yīng)該到8月末才知道吧？

Debbie 追問

2015-09-24 10:35

所以，wm預(yù)計(jì)8月份需要多少原材料，一般是等到9月份做賬才去算這些的嗎？我一直理解為預(yù)計(jì)就是月初估計(jì)下這個(gè)月大概需要多少原材料

Debbie 追問

2015-09-24 10:40

時(shí)間的意義上就跟我們報(bào)稅一個(gè)意思吧？這個(gè)月報(bào)上個(gè)月。 
書上除了算出預(yù)計(jì)所要的原材料，還會(huì)和真實(shí)發(fā)生領(lǐng)用的原材料數(shù)做比較，然后如果真實(shí)領(lǐng)用的原材料少于預(yù)計(jì)算的，還會(huì)在賬上把差額補(bǔ)上去，這個(gè)有什么意義？

Debbie 追問

2015-09-24 10:44

是不是2者有差額一定要取大的數(shù)那個(gè)來做費(fèi)用和成本？

Debbie 追問

2015-09-24 10:47

那您那個(gè)算出來跟實(shí)際領(lǐng)用的數(shù)一樣的話，有差額要取哪個(gè)數(shù)？

Debbie 追問

2015-09-24 10:48

如果取預(yù)算的那個(gè)數(shù)，庫存會(huì)不會(huì)對(duì)不上賬？跟實(shí)際領(lǐng)用不一樣

Debbie 追問

2015-09-24 10:52

不好意思啊老師，這個(gè)問題提交了2次，重復(fù)了！剛才那個(gè)好像按錯(cuò)了，還可以改嗎

Debbie 追問

2015-09-24 10:57

賬面和庫存有差額的話，在外賬要怎么調(diào)？還有車間工人的工資也是算進(jìn)制造費(fèi)用里面吧？

Debbie 追問

2015-09-24 11:07

庫存差額太大會(huì)對(duì)企業(yè)有什么影響？有的書上車間工資進(jìn)生產(chǎn)成本，然后折舊進(jìn)制造費(fèi)用，好像都一樣吧，最后費(fèi)用都要轉(zhuǎn)進(jìn)成本里

Debbie 追問

2015-09-24 11:18

稅務(wù)查賬本怎么辦？或者我們?cè)趲齑尜~上也把需開的領(lǐng)料記上去，實(shí)際多的庫存再另外想辦法？

Debbie 追問

2015-09-24 11:38

老師，您剛才那個(gè)公式：1.所得稅額=收入*稅負(fù)率=利潤總額*適用稅率 
           2. 所得稅稅負(fù)率=當(dāng)期應(yīng)交所得稅/當(dāng)期銷售額 
     求利潤總額時(shí)，好像可以直接所得稅額/適用稅率25%，而不用牽扯到所得稅稅負(fù)，因?yàn)樗枚愵~和銷售收入都是可以事先到第二月初算出

Debbie 追問

2015-09-24 11:47

所得稅稅負(fù)=該期應(yīng)納所得稅額/該期銷售額 
分子和分母不都自己算不出來的嗎？ 
根據(jù)這個(gè)，所得稅額=銷售收入*所得稅稅率 
所以，利潤總額直接用所得稅額/適用稅率

Debbie 追問

2015-09-24 12:06

一定的稅負(fù)率是什么意思呢？不是根據(jù)該月的所得稅額和銷售收入算的嗎，所以我就不明白，所得稅額這樣不就早知道了

Debbie 追問

2015-09-24 12:21

1小時(shí)前 
鄒老師注冊(cè)稅務(wù)師 中級(jí)會(huì)計(jì)師 
所得稅稅負(fù)率=交納所得稅額/銷售額 
一般需要按月或按季度計(jì)算

Debbie 追問

2015-09-24 12:23

看那個(gè)回復(fù)，我一直就認(rèn)為自己算出來的。 
如果是定的，根據(jù)什么來計(jì)算定的？

Debbie 追問

2015-09-24 12:36

不是稅務(wù)定的嗎？ 
那企業(yè)要根據(jù)什么來定出這個(gè)稅負(fù)率呀？

Debbie 追問

2015-09-24 12:47

這個(gè)稅負(fù)率要上報(bào)稅務(wù)嗎？新成立的公司應(yīng)該還不能定這種稅率吧

Debbie 追問

2015-09-24 13:10

我看書上有說小規(guī)模稅負(fù)不能低于3%是指增值稅稅負(fù)吧？那么增值稅稅負(fù)也是自己定的吧？

鄒老師 解答

2015-09-24 09:17

個(gè)人有個(gè)比較簡便計(jì)算所需領(lǐng)用材料的成本 
在已知企業(yè)所得稅稅負(fù)率的情況下  所得稅額=利潤總額*適用稅率（25%），所得稅額=收入*稅負(fù)率，這樣所得稅額知道了，利潤總額也就知道了 
利潤總額=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-期間費(fèi)用+營業(yè)外收支 
你可以統(tǒng)計(jì)一下期間費(fèi)用、營業(yè)稅金及附加的金額，就可以計(jì)算營業(yè)成本需要計(jì)入多少 
營業(yè)成本=原材料+制造費(fèi)用，制造費(fèi)用可以自己統(tǒng)計(jì)計(jì)算一下，那么所需多少原材料自然就計(jì)算出來了

鄒老師 解答

2015-09-24 10:28

所得稅稅負(fù)率=交納所得稅額/銷售額 
一般需要按月或按季度計(jì)算

鄒老師 解答

2015-09-24 10:32

你在9月份做8月份的賬的時(shí)候，這些都是已知的

鄒老師 解答

2015-09-24 10:36

一般是等到這個(gè)月的所有業(yè)務(wù)發(fā)生完了，才好估計(jì)所需領(lǐng)用材料成本

鄒老師 解答

2015-09-24 10:42

時(shí)間的意義上就跟我們報(bào)稅一個(gè)意思 
按照我的思路，計(jì)算所需材料基本上是很準(zhǔn)確的

鄒老師 解答

2015-09-24 10:45

我這個(gè)計(jì)算出來的就是你實(shí)際所需領(lǐng)用材料的成本

鄒老師 解答

2015-09-24 10:51

如果你要控制稅負(fù)率，賬面跟庫存是會(huì)有差額的 
前面的評(píng)價(jià)給的2星，請(qǐng)問有什么問題嗎

鄒老師 解答

2015-09-24 10:54

沒事，改不了了

鄒老師 解答

2015-09-24 10:58

外賬的賬面和庫存肯定是有差額的，這個(gè)沒法避免的 
車間工人的工資進(jìn)制造費(fèi)用科目核算

鄒老師 解答

2015-09-24 11:14

內(nèi)帳是可以做到一致 
外賬是沒辦法的，因?yàn)橐刂贫愗?fù)率，再一個(gè)也沒辦法知道企業(yè)的領(lǐng)料，庫存情況 
車間工人工資能直接歸屬某個(gè)產(chǎn)品的可以計(jì)入生產(chǎn)成本，沒法準(zhǔn)確歸集的計(jì)入制造費(fèi)用

鄒老師 解答

2015-09-24 11:21

稅務(wù)查賬一般也不會(huì)那么認(rèn)真去跟你一一核對(duì)

鄒老師 解答

2015-09-24 11:41

沒有所得稅稅負(fù)率，怎么計(jì)算所得稅額，又怎么計(jì)算利潤總額呢

鄒老師 解答

2015-09-24 11:51

假設(shè)一定的稅負(fù)率，銷售額已知，應(yīng)納稅所得額就計(jì)算出來了，利潤總額也就出來了 
按照你的思路 利潤總額直接用所得稅額/適用稅率，所得稅額還是需要根據(jù)稅負(fù)率來計(jì)算的

鄒老師 解答

2015-09-24 12:19

這個(gè)稅負(fù)率是企業(yè)自己定的、可以接受的一個(gè)數(shù)值，比如0.5%

鄒老師 解答

2015-09-24 12:32

就是企業(yè)自己控制的一個(gè)企業(yè)所得稅稅負(fù)率，比如說0.5%、0.6%之類的

鄒老師 解答

2015-09-24 12:43

一般根據(jù)產(chǎn)品利潤率來設(shè)定一個(gè)稅務(wù)，公司都可以接受的稅負(fù)率，稅務(wù)不會(huì)覺得很低，公司不會(huì)覺得太高而難以負(fù)擔(dān)，這個(gè)沒有絕對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的

鄒老師 解答

2015-09-24 13:01

這個(gè)當(dāng)然不能上報(bào)稅務(wù)了，是企業(yè)根據(jù)自身情況控制的一個(gè)稅負(fù)率，稅務(wù)也不會(huì)明確要求是多少

鄒老師 解答

2015-09-24 13:51

小規(guī)模增值稅稅負(fù)率就是3% 
增值稅稅負(fù)率也是企業(yè)自己控制的