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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-07-02 09:18

你好
借;應(yīng)收賬款 等科目    , 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   
 貸;營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免     (減免的時(shí)候)
銀行存款(繳納稅款的時(shí)候)

學(xué)堂用戶_ph363221 追問

2019-07-02 09:28

請(qǐng)問老師,是不是要設(shè)個(gè)增值稅減免這個(gè)科目啊,之前沒有

鄒老師 解答

2019-07-02 09:32

你好,減免的時(shí)候就需要設(shè)置這個(gè)二級(jí)科目的

鄒老師 解答

2019-07-02 09:33

你好,增值稅是通過應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅核算,減免了轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入就是了

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相關(guān)問題討論
你好,如果對(duì)方也是小規(guī)模,可以自行開具普通發(fā)票
2016-10-18 14:28:43
你好,嗯額,小規(guī)模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
你好,既然是小規(guī)模,那就應(yīng)當(dāng)讓對(duì)方小規(guī)模納稅人開具普通發(fā)票才是,而不能要求對(duì)方去代開專用發(fā)票的
2019-07-31 09:50:31
沒有這個(gè)規(guī)定,說不收專票,(一般納稅人和小規(guī)模納稅人)開的發(fā)票稅率多少的都可以? 不看稅率這個(gè),
2020-05-13 19:46:20
您好,是的,按3%的增值稅率開的。代開的發(fā)票入賬時(shí),借:現(xiàn)金或者銀行存款等科目,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。
2017-08-04 21:58:56
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