田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-07-02 14:19

老師。先做一下原材料  我不會做分錄。你能幫寫一下嗎？

小惑老師 解答

2019-07-02 14:28

借：原材料
進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款
借：研發(fā)支出~直接投入
貸：原材料

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-07-02 14:35

如果是庫存商品的話。需要結(jié)轉(zhuǎn)成本是嗎？

小惑老師 解答

2019-07-02 17:04

你是領(lǐng)用庫存商品做研發(fā)領(lǐng)用了嗎

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-07-02 17:07

研發(fā)材料現(xiàn)在還沒入賬，暫時(shí)還不知道怎么做

小惑老師 解答

2019-07-02 17:17

沒太明白，您不是說庫存商品嗎？

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-07-02 17:19

我是說這個(gè)研發(fā)材料是入原材料好還是庫存商品好。如果是庫存商品的話每個(gè)月領(lǐng)用之后是不是需要結(jié)轉(zhuǎn)成本

小惑老師 解答

2019-07-03 08:36

肯定是原材料，你還沒有形成產(chǎn)品呢

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-07-03 08:41

那我們之前的會計(jì)，購買的加工材料回來發(fā)票都是計(jì)入借：庫存商品   應(yīng)交稅費(fèi)~進(jìn)項(xiàng)稅   貸：應(yīng)付賬款

小惑老師 解答

2019-07-03 08:59

那這個(gè)是不對的，本身沒有想吃飯商品，應(yīng)該按照原材料進(jìn)行核算的

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-07-03 09:04

庫存商品應(yīng)該什么時(shí)候?qū)嵱媚?/p>

小惑老師 解答

2019-07-03 09:49

你研發(fā)成功進(jìn)行生產(chǎn)時(shí)會形成庫存商品，或者你研發(fā)需要購入商品時(shí)才會使用的

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-07-03 09:52

那這里寫的這個(gè)科目，是不是我購進(jìn)的的研發(fā)材料也可以直接計(jì)入管理費(fèi)用~研發(fā)費(fèi)用呢？

小惑老師 解答

2019-07-03 09:53

不可以的，要先經(jīng)過研發(fā)歸集，月末進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-07-03 09:56

那老師可以說一下，我購進(jìn)材料進(jìn)來分錄應(yīng)該怎么寫嗎？我需要一個(gè)完整的購進(jìn)研發(fā)材料分錄。還有你說的結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)又應(yīng)該怎么寫

小惑老師 解答

2019-07-03 10:00

借：原材料
進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款
借：研發(fā)支出~直接投入
貸：原材料
到月底沒有形成產(chǎn)品就轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用
借：管理費(fèi)用
貸：研發(fā)支出~直接投入

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-07-03 10:25

我可以這樣理解嗎老師。購入材料發(fā)票送貨單已收到但 未付款時(shí)  借：原材料   借：進(jìn)項(xiàng)稅  貸：應(yīng)付賬款/現(xiàn)金 
領(lǐng)用材料   借：研發(fā)支出~直接投入    貸：原材料     如果形成產(chǎn)品就不需要結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用。沒有形成產(chǎn)品就需要結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用

小惑老師 解答

2019-07-03 10:55

是的，您的理解完全正確