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敏兒
于2019-07-03 10:31 發(fā)布 ??6221次瀏覽
辜老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
2019-07-03 10:37
不可以抵扣的,進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出,借:管理費(fèi)用—福利費(fèi) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
敏兒 追問
2019-07-03 10:43
老師:這個不能抵扣是根據(jù)哪個財稅文件去判斷的呢?能幫忙分析一下嗎?因?yàn)橛袀€別老師又說是可以抵扣的,我自己對這個規(guī)定也是一知半解??然后,進(jìn)項轉(zhuǎn)出科目余額月末需要結(jié)平嗎?如果要,又該如何結(jié)轉(zhuǎn)???
辜老師 解答
2019-07-03 10:49
你可以去看不能抵扣進(jìn)項稅的情況,這個月末如果需要繳納增值稅,要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的
2019-07-03 10:59
那想請問老師,你判斷不能抵扣的依據(jù)是什么呢?
2019-07-03 13:56
你去查看《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第二十七條,規(guī)定,用于福利支出的進(jìn)項稅是不能抵扣的
2019-07-03 14:25
好,謝謝了,那看來大家用的是相同的依據(jù),只是不知道為什么有的老師會說可以抵扣,有點(diǎn)糾結(jié)
2019-07-03 14:26
福利支出一直都是不可以抵扣的
2019-07-03 14:38
好的,老師:還要請教一下:1、我們6月支付了一個季度的員工宿舍租金5400元(每月為1800元);當(dāng)時只支付1個季度的了錢,沒有發(fā)票;2、這個月收到房東交過來一整年的租金增值稅專用發(fā)票含稅21600元;稅額為1028.57元;第一、每個季度交一次租金5400元,需要每月分?jǐn)倖??分錄?另外第二、收到整年的租金發(fā)票應(yīng)該如何做賬??第三、這個進(jìn)項額是應(yīng)該要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出??進(jìn)項轉(zhuǎn)出月末如何結(jié)轉(zhuǎn)?麻煩老師看看如何入賬才合適,謝謝
2019-07-03 14:57
1、要按月分?jǐn)偟模瑁侯A(yù)付賬款 5400 貸:銀行存款 5400,借:管理費(fèi)用 1800 貸:預(yù)付賬款 18002、你這個整年租金發(fā)票,是上年度的還是下年度的
2019-07-03 15:34
整年的租金發(fā)票是跨年的;從2019年3月至2020年2月底
2019-07-03 15:49
收到發(fā)票,借:預(yù)付賬款—房租費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅 貸:銀行存款進(jìn)項不能抵扣,轉(zhuǎn)出,借:預(yù)付賬款—房租費(fèi) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出然后按月分?jǐn)偡孔猓瑁汗芾碣M(fèi)用 貸:預(yù)付賬款—房租費(fèi)
2019-07-03 15:58
老師:預(yù)付賬款應(yīng)該可以應(yīng)付賬款代替吧?另外還有個問題,我想知道這個稅局代開的租金發(fā)票可以開跨年的嗎?有沒有什么法規(guī)是說明不能開跨年的?
2019-07-03 16:01
這個是可以跨年的,你這種預(yù)付的款項,要用預(yù)付賬款核算的
2019-07-03 16:09
好的,謝謝老師;如果說2018年的房租沒有每月進(jìn)行分?jǐn)?,有沒有問題呢?前任會計直接是做的,借:管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸 銀行存款(3個月租金總額);如果有問題,我可以在2019年的賬務(wù)中進(jìn)行調(diào)整嗎?如果可以該如何調(diào)整呢??
2019-07-03 16:11
你好,這樣也是可以的,
2019-07-03 16:16
老師意思是說不用每個月分?jǐn)傋饨?,也是可以這樣做的,對嗎?那和每月分?jǐn)偅饬x有什么不同?如果兩種做法都沒問題,哪種做法比較正規(guī)呢?
2019-07-03 16:17
按月分?jǐn)偸菧?zhǔn)確核算每月費(fèi)用的,這種方法更好
2019-07-03 16:23
好的,,耽誤老師那么長時間,辛苦老師了,謝謝,終于不用再糾結(jié)了
2019-07-03 16:30
好的,客氣,幫到你就好
2019-07-03 16:34
老師:再打擾一下:借:預(yù)付賬款-租賃費(fèi) 可以換成是 借 其他應(yīng)付款-租賃費(fèi) 嗎?然后每月分?jǐn)偸?nbsp; 借:管理費(fèi)用 貸: 其他應(yīng)付款-租賃費(fèi) ??兩者的區(qū)別是???
2019-07-03 16:37
一般分?jǐn)偟馁M(fèi)用,都是通過預(yù)付賬款核算的,如果其他應(yīng)付款,就是形成其他應(yīng)付款的借方余額了
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增值稅專用發(fā)票的抵扣聯(lián)要蓋發(fā)票專用章嗎
答: 你好,發(fā)票聯(lián)抵扣聯(lián)都要加章發(fā)票專用章
定額發(fā)票可以抵扣增值稅專用發(fā)票還是增值稅普通發(fā)票?
答: 這個是普通發(fā)票,只能做費(fèi)用,不能抵扣增值稅
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
開增值稅普通發(fā)票17的稅可以用增值稅專用發(fā)票抵扣嗎
答: 可以的
我有增值稅專用發(fā)票的銷項,無增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項,但有增值稅普通發(fā)票進(jìn)項,兩者能抵扣嗎
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費(fèi)用方面的增值稅專用發(fā)票可以抵扣嗎?比如辦公用品發(fā)票,房租發(fā)票,水電費(fèi)發(fā)票!有哪些增值稅專用發(fā)票是不可以抵扣的?
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增值稅專用發(fā)票抵扣時間
辜老師 | 官方答疑老師
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