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送心意

辜老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2019-07-03 10:37

不可以抵扣的,進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出,借:管理費(fèi)用—福利費(fèi)  貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出

敏兒 追問

2019-07-03 10:43

老師:這個不能抵扣是根據(jù)哪個財稅文件去判斷的呢?能幫忙分析一下嗎?因?yàn)橛袀€別老師又說是可以抵扣的,我自己對這個規(guī)定也是一知半解??然后,進(jìn)項轉(zhuǎn)出科目余額月末需要結(jié)平嗎?如果要,又該如何結(jié)轉(zhuǎn)???

辜老師 解答

2019-07-03 10:49

你可以去看不能抵扣進(jìn)項稅的情況,這個月末如果需要繳納增值稅,要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的

敏兒 追問

2019-07-03 10:59

那想請問老師,你判斷不能抵扣的依據(jù)是什么呢?

辜老師 解答

2019-07-03 13:56

你去查看《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第二十七條,規(guī)定,用于福利支出的進(jìn)項稅是不能抵扣的

敏兒 追問

2019-07-03 14:25

好,謝謝了,那看來大家用的是相同的依據(jù),只是不知道為什么有的老師會說可以抵扣,有點(diǎn)糾結(jié)

辜老師 解答

2019-07-03 14:26

福利支出一直都是不可以抵扣的

敏兒 追問

2019-07-03 14:38

好的,老師:還要請教一下:1、我們6月支付了一個季度的員工宿舍租金5400元(每月為1800元);當(dāng)時只支付1個季度的了錢,沒有發(fā)票;2、這個月收到房東交過來一整年的租金增值稅專用發(fā)票含稅21600元;稅額為1028.57元;第一、每個季度交一次租金5400元,需要每月分?jǐn)倖??分錄?另外第二、收到整年的租金發(fā)票應(yīng)該如何做賬??第三、這個進(jìn)項額是應(yīng)該要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出??進(jìn)項轉(zhuǎn)出月末如何結(jié)轉(zhuǎn)?麻煩老師看看如何入賬才合適,謝謝

辜老師 解答

2019-07-03 14:57

1、要按月分?jǐn)偟模瑁侯A(yù)付賬款 5400   貸:銀行存款  5400,借:管理費(fèi)用 1800  貸:預(yù)付賬款  1800
2、你這個整年租金發(fā)票,是上年度的還是下年度的

敏兒 追問

2019-07-03 15:34

整年的租金發(fā)票是跨年的;從2019年3月至2020年2月底

辜老師 解答

2019-07-03 15:49

收到發(fā)票,借:預(yù)付賬款—房租費(fèi)  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅  貸:銀行存款
進(jìn)項不能抵扣,轉(zhuǎn)出,借:預(yù)付賬款—房租費(fèi)  貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
然后按月分?jǐn)偡孔猓瑁汗芾碣M(fèi)用  貸:預(yù)付賬款—房租費(fèi)

敏兒 追問

2019-07-03 15:58

老師:預(yù)付賬款應(yīng)該可以應(yīng)付賬款代替吧?另外還有個問題,我想知道這個稅局代開的租金發(fā)票可以開跨年的嗎?有沒有什么法規(guī)是說明不能開跨年的?

辜老師 解答

2019-07-03 16:01

這個是可以跨年的,你這種預(yù)付的款項,要用預(yù)付賬款核算的

敏兒 追問

2019-07-03 16:09

好的,謝謝老師;如果說2018年的房租沒有每月進(jìn)行分?jǐn)?,有沒有問題呢?前任會計直接是做的,借:管理費(fèi)用-福利費(fèi)   貸  銀行存款(3個月租金總額);如果有問題,我可以在2019年的賬務(wù)中進(jìn)行調(diào)整嗎?如果可以該如何調(diào)整呢??

辜老師 解答

2019-07-03 16:11

你好,這樣也是可以的,

敏兒 追問

2019-07-03 16:16

老師意思是說不用每個月分?jǐn)傋饨?,也是可以這樣做的,對嗎?那和每月分?jǐn)偅饬x有什么不同?如果兩種做法都沒問題,哪種做法比較正規(guī)呢?

辜老師 解答

2019-07-03 16:17

按月分?jǐn)偸菧?zhǔn)確核算每月費(fèi)用的,這種方法更好

敏兒 追問

2019-07-03 16:23

好的,,耽誤老師那么長時間,辛苦老師了,謝謝,終于不用再糾結(jié)了

辜老師 解答

2019-07-03 16:30

好的,客氣,幫到你就好

敏兒 追問

2019-07-03 16:34

老師:再打擾一下:借:預(yù)付賬款-租賃費(fèi)    可以換成是   借  其他應(yīng)付款-租賃費(fèi)  嗎?然后每月分?jǐn)偸?nbsp; 借:管理費(fèi)用   貸: 其他應(yīng)付款-租賃費(fèi)     ??兩者的區(qū)別是???

辜老師 解答

2019-07-03 16:37

一般分?jǐn)偟馁M(fèi)用,都是通過預(yù)付賬款核算的,如果其他應(yīng)付款,就是形成其他應(yīng)付款的借方余額了

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你好,發(fā)票聯(lián)抵扣聯(lián)都要加章發(fā)票專用章
2018-01-27 16:04:01
這個是普通發(fā)票,只能做費(fèi)用,不能抵扣增值稅
2018-11-20 09:36:33
這個多抵扣2%這個,進(jìn)項稅額多2%
2021-01-27 18:34:32
可以的
2015-11-29 13:16:30
旅客服務(wù)通行費(fèi)、電子普通發(fā)票這種都可以抵扣增值稅, 金稅盤和他的服務(wù)費(fèi)可以全額抵扣增值稅 專票不允許抵扣的,這個需要看具體的業(yè)務(wù),福利費(fèi)、招待費(fèi)、貸款服務(wù)、娛樂服務(wù)、餐飲服務(wù),這些不允許抵扣。
2022-02-20 14:08:24
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