敏兒 追問

2019-07-03 10:43

老師:這個不能抵扣是根據(jù)哪個財稅文件去判斷的呢?能幫忙分析一下嗎?因?yàn)橛袀€別老師又說是可以抵扣的,我自己對這個規(guī)定也是一知半解??然后,進(jìn)項轉(zhuǎn)出科目余額月末需要結(jié)平嗎?如果要,又該如何結(jié)轉(zhuǎn)???

辜老師 解答

2019-07-03 10:49

你可以去看不能抵扣進(jìn)項稅的情況，這個月末如果需要繳納增值稅，要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的

敏兒 追問

2019-07-03 10:59

那想請問老師,你判斷不能抵扣的依據(jù)是什么呢?

辜老師 解答

2019-07-03 13:56

你去查看《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第二十七條，規(guī)定，用于福利支出的進(jìn)項稅是不能抵扣的

敏兒 追問

2019-07-03 14:25

好，謝謝了，那看來大家用的是相同的依據(jù)，只是不知道為什么有的老師會說可以抵扣，有點(diǎn)糾結(jié)

辜老師 解答

2019-07-03 14:26

福利支出一直都是不可以抵扣的

敏兒 追問

2019-07-03 14:38

好的，老師：還要請教一下：1、我們6月支付了一個季度的員工宿舍租金5400元（每月為1800元）；當(dāng)時只支付1個季度的了錢，沒有發(fā)票；2、這個月收到房東交過來一整年的租金增值稅專用發(fā)票含稅21600元；稅額為1028.57元；第一、每個季度交一次租金5400元，需要每月分?jǐn)倖?？分錄？另外第二、收到整年的租金發(fā)票應(yīng)該如何做賬？？第三、這個進(jìn)項額是應(yīng)該要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出？？進(jìn)項轉(zhuǎn)出月末如何結(jié)轉(zhuǎn)？麻煩老師看看如何入賬才合適，謝謝

辜老師 解答

2019-07-03 14:57

1、要按月分?jǐn)偟模瑁侯A(yù)付賬款 5400   貸：銀行存款  5400，借：管理費(fèi)用 1800  貸：預(yù)付賬款  1800
2、你這個整年租金發(fā)票，是上年度的還是下年度的

敏兒 追問

2019-07-03 15:34

整年的租金發(fā)票是跨年的；從2019年3月至2020年2月底

辜老師 解答

2019-07-03 15:49

收到發(fā)票，借：預(yù)付賬款—房租費(fèi)  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅  貸：銀行存款
進(jìn)項不能抵扣，轉(zhuǎn)出，借：預(yù)付賬款—房租費(fèi)  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
然后按月分?jǐn)偡孔猓瑁汗芾碣M(fèi)用  貸：預(yù)付賬款—房租費(fèi)

敏兒 追問

2019-07-03 15:58

老師：預(yù)付賬款應(yīng)該可以應(yīng)付賬款代替吧？另外還有個問題，我想知道這個稅局代開的租金發(fā)票可以開跨年的嗎？有沒有什么法規(guī)是說明不能開跨年的？

辜老師 解答

2019-07-03 16:01

這個是可以跨年的，你這種預(yù)付的款項，要用預(yù)付賬款核算的

敏兒 追問

2019-07-03 16:09

好的，謝謝老師；如果說2018年的房租沒有每月進(jìn)行分?jǐn)?，有沒有問題呢？前任會計直接是做的，借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)   貸  銀行存款（3個月租金總額）；如果有問題，我可以在2019年的賬務(wù)中進(jìn)行調(diào)整嗎？如果可以該如何調(diào)整呢？？

辜老師 解答

2019-07-03 16:11

你好，這樣也是可以的，

敏兒 追問

2019-07-03 16:16

老師意思是說不用每個月分?jǐn)傋饨?，也是可以這樣做的，對嗎？那和每月分?jǐn)偅饬x有什么不同？如果兩種做法都沒問題，哪種做法比較正規(guī)呢？

辜老師 解答

2019-07-03 16:17

按月分?jǐn)偸菧?zhǔn)確核算每月費(fèi)用的，這種方法更好

敏兒 追問

2019-07-03 16:23

好的，，耽誤老師那么長時間，辛苦老師了，謝謝，終于不用再糾結(jié)了

辜老師 解答

2019-07-03 16:30

好的，客氣，幫到你就好

敏兒 追問

2019-07-03 16:34

老師：再打擾一下：借：預(yù)付賬款-租賃費(fèi)    可以換成是   借  其他應(yīng)付款-租賃費(fèi)  嗎？然后每月分?jǐn)偸?nbsp; 借：管理費(fèi)用   貸： 其他應(yīng)付款-租賃費(fèi)     ？？兩者的區(qū)別是？？？

辜老師 解答

2019-07-03 16:37

一般分?jǐn)偟馁M(fèi)用，都是通過預(yù)付賬款核算的，如果其他應(yīng)付款，就是形成其他應(yīng)付款的借方余額了