姚開心 追問

2019-07-03 11:52

老師 看得清嗎

鋒利老師 解答

2019-07-03 11:58

您好。原入賬20000.公允變動增加1000.出售之前賬面價值是21000.出售20%，所以及結轉21000*0.2=4200元

姚開心 追問

2019-07-03 12:00

老師 主營業(yè)務收入呢 怎么算的

鋒利老師 解答

2019-07-03 12:03

您好。是其他業(yè)務收入，就是出售價款4200元。這個可能就是個巧合。數(shù)字一致

姚開心 追問

2019-07-03 12:32

老師再問一下   其他資料里面 根據(jù)稅法規(guī)定的 在實際處置時，處置取得價款扣歷史成本減折舊的差額計入應納稅所得額    這句話是怎么處理的呢 分錄和計算 老師能幫我一下嗎

鋒利老師 解答

2019-07-03 12:51

您好，連著前面那一段一起看，是稅會差異，稅法上不承認公允價值變動損益，認為不管你什么模式計量，都要提折舊，等到實際處置的時候，盈利或者虧損落到實處了，再拿賣掉的收入減去之前的賬面成本和折舊，剩下的就要交所得稅。分錄和計算您具體看一下所得稅那一章哈。關于遞延所得稅問題的。另外新的問題記得要重新計提哦。謝謝。