良辰美景 追問

2019-07-03 16:56

就是不符合啊，比如補交交了1萬的所得稅，在19年賬里做借利潤分配未分配利潤，待應交稅費所得稅1萬，借應交稅費1萬，帶銀行存款1萬，這樣做完之后，未分配利潤數(shù)減期初不等于利潤表中的凈利潤

鄒老師 解答

2019-07-03 16:59

你好，加上這個未分配利潤的影響就符合了
本來正常通過以前年度損益調(diào)整科目核算的，沒有就通過 利潤分配——未分配利潤核算，在計算資產(chǎn)負債表與利潤表的勾稽關(guān)系的時候，需要考慮這個補交所得稅對這個勾稽關(guān)系等式的影響

良辰美景 追問

2019-07-03 17:00

小規(guī)模沒有以前年度損益科目，您就告訴我要怎么做這個賬，怎么調(diào)

鄒老師 解答

2019-07-03 17:05

你好，賬務不需要調(diào)整，你描述符合這個勾稽關(guān)系啊 
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計—利潤分配發(fā)生額（補交所得稅金額）

良辰美景 追問

2019-07-03 17:06

18年的沒有計提過這個補交的稅費

鄒老師 解答

2019-07-03 17:13

你好，所以到19年計提就通過利潤分配——未分配利潤這個科目直接核算了
在計算資產(chǎn)負債表與利潤表勾稽關(guān)系的時候，就需要考慮這個事項的影響
所以勾稽關(guān)系是，未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計—利潤分配發(fā)生額（補交所得稅金額）