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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-07-03 16:53

你好,未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤
資產(chǎn)負債表與利潤表之間符合這個勾稽關(guān)系就可以的

良辰美景 追問

2019-07-03 16:56

就是不符合啊,比如補交交了1萬的所得稅,在19年賬里做借利潤分配未分配利潤,待應交稅費所得稅1萬,借應交稅費1萬,帶銀行存款1萬,這樣做完之后,未分配利潤數(shù)減期初不等于利潤表中的凈利潤

鄒老師 解答

2019-07-03 16:59

你好,加上這個未分配利潤的影響就符合了
本來正常通過以前年度損益調(diào)整科目核算的,沒有就通過 利潤分配——未分配利潤核算,在計算資產(chǎn)負債表與利潤表的勾稽關(guān)系的時候,需要考慮這個補交所得稅對這個勾稽關(guān)系等式的影響

良辰美景 追問

2019-07-03 17:00

小規(guī)模沒有以前年度損益科目,您就告訴我要怎么做這個賬,怎么調(diào)

鄒老師 解答

2019-07-03 17:05

你好,賬務不需要調(diào)整,你描述符合這個勾稽關(guān)系啊 
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計—利潤分配發(fā)生額(補交所得稅金額)

良辰美景 追問

2019-07-03 17:06

18年的沒有計提過這個補交的稅費

鄒老師 解答

2019-07-03 17:13

你好,所以到19年計提就通過利潤分配——未分配利潤這個科目直接核算了
在計算資產(chǎn)負債表與利潤表勾稽關(guān)系的時候,就需要考慮這個事項的影響
所以勾稽關(guān)系是,未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計—利潤分配發(fā)生額(補交所得稅金額)

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相關(guān)問題討論
您好,等于0
2017-04-23 13:41:52
您好,沒有特殊情況,是一致的
2021-04-12 12:57:52
你好,沒錯,正常來說是這么計算的。
2022-02-25 09:56:04
同學你好 對的 是這樣的
2023-07-10 13:59:06
是的,匯算清繳調(diào)增后,資產(chǎn)負債表上的未分配利潤可用于調(diào)整。根據(jù)《企業(yè)會計準則》的規(guī)定,調(diào)整未分配利潤時,應當計入當期損益,以重新確定未分配利潤的期末余額。當企業(yè)匯算清繳時,如果未分配利潤存在調(diào)整,則應當在匯算清繳原因說明中披露。 拓展知識: 匯算清繳調(diào)增后,企業(yè)還需要對其他賬面余額進行調(diào)整,如存貨、短期借款、應付賬款等,以保證會計記錄的準確性和完整性。此外,企業(yè)還需要審查并更新財務報表的報表格式,以符合當前的會計準則要求。
2023-02-28 17:26:06
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