良辰美景 追問

2019-07-03 16:56

就是不符合啊，比如補(bǔ)交交了1萬的所得稅，在19年賬里做借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，待應(yīng)交稅費(fèi)所得稅1萬，借應(yīng)交稅費(fèi)1萬，帶銀行存款1萬，這樣做完之后，未分配利潤(rùn)數(shù)減期初不等于利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)

鄒老師 解答

2019-07-03 16:59

你好，加上這個(gè)未分配利潤(rùn)的影響就符合了
本來正常通過以前年度損益調(diào)整科目核算的，沒有就通過 利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)核算，在計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系的時(shí)候，需要考慮這個(gè)補(bǔ)交所得稅對(duì)這個(gè)勾稽關(guān)系等式的影響

良辰美景 追問

2019-07-03 17:00

小規(guī)模沒有以前年度損益科目，您就告訴我要怎么做這個(gè)賬，怎么調(diào)

鄒老師 解答

2019-07-03 17:05

你好，賬務(wù)不需要調(diào)整，你描述符合這個(gè)勾稽關(guān)系啊 
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)—利潤(rùn)分配發(fā)生額（補(bǔ)交所得稅金額）

良辰美景 追問

2019-07-03 17:06

18年的沒有計(jì)提過這個(gè)補(bǔ)交的稅費(fèi)

鄒老師 解答

2019-07-03 17:13

你好，所以到19年計(jì)提就通過利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)這個(gè)科目直接核算了
在計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表勾稽關(guān)系的時(shí)候，就需要考慮這個(gè)事項(xiàng)的影響
所以勾稽關(guān)系是，未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)—利潤(rùn)分配發(fā)生額（補(bǔ)交所得稅金額）