小規(guī)模納稅人上季度確認(rèn)了收入和增值稅以及附加稅,本季度需要沖回之前確認(rèn)過的收入及稅金,應(yīng)該怎么賬務(wù)處理?調(diào)整后報(bào)稅的時(shí)候季度銷售額小于30萬(wàn),屬于免稅,那是不是按照免稅處理,但是實(shí)際上這三個(gè)月的收入是需要交稅的。
標(biāo)致的鼠標(biāo)
于2019-07-03 20:06 發(fā)布 ??1041次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師
相關(guān)問題討論

您好
借:應(yīng)收賬款等
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
如果本季度不需要繳納增值稅 季末的時(shí)候?qū)懛咒?借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸:營(yíng)業(yè)外收入
2019-07-08 14:59:14

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅貸營(yíng)業(yè)外收入 /其他收益
2020-01-14 16:22:18

同學(xué)你好
銷售時(shí)
借,銀行存款等
貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增
上交稅款
借,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增
貸,銀行存款
免征時(shí)
借,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增
貸,營(yíng)業(yè)外收入;
2021-01-11 14:02:35

可以直接用“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目核算
2018-06-12 09:20:30

借;應(yīng)收賬款 等科目 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸;營(yíng)業(yè)外收入 或銀行存款
2017-01-05 16:32:28
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