許老師 解答

2019-07-04 15:21

借：應(yīng)付職工薪酬      38   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅     1.5      其他應(yīng)收款      0.5      銀行存款      36    借：生產(chǎn)成本   69.6   貸：應(yīng)付職工薪酬    69.6      借：應(yīng)付職工薪酬    69.6      貸：主營業(yè)務(wù)收入      60     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）9.6       借：主營業(yè)務(wù)成本    50  貸：庫存商品      50   借：生產(chǎn)成本      20    制造費(fèi)用    8      管理費(fèi)用    2     銷售費(fèi)用    10   貸：應(yīng)付職工薪酬     40

明亮的黑米 追問

2019-07-04 14:49

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為16％，每月月初發(fā)放上月工資。2018年12月1日，“應(yīng)付職工薪酬”科目貸方余額為38萬元。該企業(yè)2018年12月發(fā)生職工薪酬業(yè)務(wù)如下：
5日，結(jié)算上月應(yīng)付職工薪酬38萬元。其中代扣代繳的職工個人所得稅1.5萬元。代扣為職工墊付的房租0.5萬元。實(shí)際發(fā)放職工薪酬36萬元。
31日，企業(yè)以其生產(chǎn)的M產(chǎn)品作為非貨幣性福利發(fā)放給車間生產(chǎn)人員。該批產(chǎn)品不含稅的市場售價(jià)為60萬元。實(shí)際生產(chǎn)成本為50萬元。
31日，對本月職工工資分配的結(jié)果如下：車間生產(chǎn)人員20萬元，車間管理人員8萬元，企業(yè)行政管理人員2萬元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員10萬元。
31日，企業(yè)計(jì)提本月基本