小紫兒 追問

2019-07-04 16:57

那當(dāng)期賬務(wù)處理的時候比如取得不含稅金額是44247.79元，進(jìn)項(xiàng)稅額是5752.21元，總價5萬的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時，我的賬務(wù)處理是借:固定資產(chǎn)44247.79-44247.79*0.1應(yīng)交稅費(fèi)(增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額)5752.21   應(yīng)交稅費(fèi)(增值稅加計(jì)抵減額)44247.79*0.1貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款么。我這里需要確定的是加計(jì)抵減額在這里反映出來么

郭老師 解答

2019-07-04 16:58

不是，借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)扣除
貸其他收益
單獨(dú)反應(yīng)

小紫兒 追問

2019-07-04 17:01

取得發(fā)票的時候還是按照以前的借:固定資產(chǎn)44247.79  應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額()5752.21貸:銀行存款等等50000?

郭老師 解答

2019-07-04 17:02

是的，所有的進(jìn)項(xiàng)都是正常做的

小紫兒 追問

2019-07-04 17:03

后面交增值稅加計(jì)扣除了的時候再借:應(yīng)交稅費(fèi)(加計(jì)抵減)貸:其他收益

郭老師 解答

2019-07-04 17:08

當(dāng)月就要做這個，抵扣的時候借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)扣除
銀存

小紫兒 追問

2019-07-04 17:12

哦，那我當(dāng)月銷項(xiàng)—進(jìn)項(xiàng)稅額小于0不用交增值稅的情況下放下月抵扣就在下月做這筆分錄哈

郭老師 解答

2019-07-04 17:14

是的，只做我給你的第一個分錄

小紫兒 追問

2019-07-04 17:25

明白了，相當(dāng)于加計(jì)扣除10%政策下來只多了您給我的這一筆分錄

郭老師 解答

2019-07-04 17:27

是的，可以這么理解