yanglan-蘭蘭楊 追問

2019-07-05 08:46

就是說附加稅，水利建設(shè)都不用管了？

yanglan-蘭蘭楊 追問

2019-07-05 08:48

除了增值稅轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，其他的不做賬務(wù)處理了？

月月老師 解答

2019-07-05 08:49

你好，是的，其他減免不需要做。也不用計提。

yanglan-蘭蘭楊 追問

2019-07-05 09:06

好的，

yanglan-蘭蘭楊 追問

2019-07-05 09:10

另外，還有個所得稅的問題，就是以前年度為虧損狀態(tài)，2019年第一，二季度都彌補以前虧損，不用交所得稅，那一季末，二季度末，還需要計提所得稅？

yanglan-蘭蘭楊 追問

2019-07-05 09:20

還在嗎，老師

月月老師 解答

2019-07-05 09:20

你好，彌補后還虧損不需要計提所得稅。

yanglan-蘭蘭楊 追問

2019-07-05 09:31

那如果在4月份核算時，18年度的匯算清繳沒有做，又導(dǎo)致19年1季度繳納了所得稅，那4月份交的這筆所得稅金額怎么做會計分錄？3月份沒有計提。

月月老師 解答

2019-07-05 09:32

你好，現(xiàn)在做完，全年盈利嗎，利潤總額是多少，一季度交納了多少所得稅。

yanglan-蘭蘭楊 追問

2019-07-05 09:36

這是4月份繳納的1季度的

yanglan-蘭蘭楊 追問

2019-07-05 09:37

因為在3月末沒有計提，4月份又繳納了，該怎么做賬務(wù)處理呢

月月老師 解答

2019-07-05 09:37

你好，6月底的利潤總額是多少。

yanglan-蘭蘭楊 追問

2019-07-05 09:42

有61067

yanglan-蘭蘭楊 追問

2019-07-05 09:43

就是繳納的5000多，這一次賬務(wù)處理怎么做分錄呢

月月老師 解答

2019-07-05 09:45

你好，小微企業(yè)所得稅=61067*5%=3053.35，如果你已經(jīng)繳納5000多，本季度不需要繳納所得稅。

yanglan-蘭蘭楊 追問

2019-07-05 09:47

老師、我的意思是之前繳納的5000多，一在4月份我要怎么做會計分錄呢

月月老師 解答

2019-07-05 09:48

你好
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅金—所得稅 5000
借：應(yīng)交稅金—所得稅 5000
貸：銀行存款

yanglan-蘭蘭楊 追問

2019-07-05 09:51

計提也做在4月份嗎。

月月老師 解答

2019-07-05 09:54

你好，計提應(yīng)該在3月份做的。

yanglan-蘭蘭楊 追問

2019-07-05 09:59

就是因為當時3月份以為彌補了，就不用交，所以3月沒有計提喔，4月才知道，那這筆帳怎么做呢

月月老師 解答

2019-07-05 10:00

你好，你就都做在4月份。

yanglan-蘭蘭楊 追問

2019-07-05 10:01

好謝謝

月月老師 解答

2019-07-05 10:02

不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝了。