675035516 追問(wèn)

2019-07-05 11:19

我們開(kāi)的發(fā)票，收到的款

樸老師 解答

2019-07-05 13:57

直接做成你們的成本就可以了

675035516 追問(wèn)

2019-07-05 15:03

直接，借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)本嗎？

675035516 追問(wèn)

2019-07-05 15:04

借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？

樸老師 解答

2019-07-05 15:17

不是，你開(kāi)發(fā)票了沒(méi)收到錢借應(yīng)收貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
結(jié)轉(zhuǎn)成本借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬

675035516 追問(wèn)

2019-07-05 15:19

可是辦理差額之后這一部分不用交增值稅啊，如果貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的話，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不就要交稅么？

樸老師 解答

2019-07-05 15:38

你算稅的時(shí)候只計(jì)算差額部分的稅就可以了

675035516 追問(wèn)

2019-07-05 15:41

還可以這樣啊。。那財(cái)務(wù)報(bào)表上的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是五萬(wàn)，報(bào)增值稅減去人員工資部分，可以報(bào)增值稅報(bào)3萬(wàn)？

樸老師 解答

2019-07-05 15:43

你差額征稅的就是按照差額來(lái)計(jì)算增值稅

675035516 追問(wèn)

2019-07-05 15:49

老師，如果我們找到人力資源，讓他們貸發(fā)工資的話，我們收到的發(fā)票要怎么做賬？借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款嗎？還是借主營(yíng)業(yè)務(wù)入，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款？

樸老師 解答

2019-07-05 15:50

你們做應(yīng)付職工薪酬，對(duì)方做成本

675035516 追問(wèn)

2019-07-05 15:54

那借什么？老師你能不能別讓我?guī)臀一卮鹑耍疫@提問(wèn)題有次數(shù)限制的，如果對(duì)方做成本，那我單位就直接借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款？不計(jì)提了嗎？老師，如果我做的不對(duì)，你可不可以把整的會(huì)計(jì)分錄給我寫一下，謝謝

樸老師 解答

2019-07-05 16:08

你先計(jì)提
1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
然后給他們打款先做借應(yīng)收款貸銀行
收到工資和社保費(fèi)發(fā)票的時(shí)候沖銷
借應(yīng)付職工薪酬-工資
   應(yīng)付職工薪酬-社保
貸應(yīng)收賬款

675035516 追問(wèn)

2019-07-05 16:10

好的，謝謝老師，

675035516 追問(wèn)

2019-07-05 16:16

也就是我開(kāi)發(fā)票一部分開(kāi)人員工資發(fā)票一部分開(kāi)服務(wù)費(fèi)發(fā)票，然后沒(méi)收到款的話，就全部都計(jì)入借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，收到款項(xiàng)借銀行存款貸應(yīng)收賬款，報(bào)稅的時(shí)候然后根據(jù)差額報(bào)就行了，然后給人力資源打錢的話，你先計(jì)提
1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
然后給他們打款先做借應(yīng)收款貸銀行
收到工資和社保費(fèi)發(fā)票的時(shí)候沖銷
借應(yīng)付職工薪酬-工資
應(yīng)付職工薪酬-社保
貸應(yīng)收賬款
2019-07-05 16:08

675035516 追問(wèn)

2019-07-05 16:17

老師，這個(gè)全過(guò)程對(duì)嗎？還缺步驟嗎

樸老師 解答

2019-07-05 16:55

對(duì)了，沒(méi)缺了，就是這樣的，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

675035516 追問(wèn)

2019-07-05 16:56

好的，謝謝

樸老師 解答

2019-07-05 17:17

不用客氣，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝