小愛 追問

2019-07-05 13:52

沒有利潤(rùn)表，是內(nèi)賬，按照銷售的毛利潤(rùn)-期間費(fèi)用-員工工資。員工工資是按照上社保的員工計(jì)算扣除工資費(fèi)，還是按所有實(shí)發(fā)的員工工資扣除呢？

小黎老師 解答

2019-07-05 13:52

您好，工資按照應(yīng)發(fā)工資扣除

小黎老師 解答

2019-07-05 13:53

1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4.上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)

貸：銀行存款或現(xiàn)金

5.上交個(gè)人所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸：銀行存款或現(xiàn)金

小愛 追問

2019-07-05 13:58

應(yīng)發(fā)工資5000元，社保個(gè)人繳納375.56元，實(shí)發(fā)工資是4624.44元，繳納企業(yè)所得稅按照一個(gè)人5000元扣除嗎？

小黎老師 解答

2019-07-05 13:59

您好，按照5000進(jìn)行扣除

小愛 追問

2019-07-05 14:05

為什么是按照5000元扣除呢？<br>我公司共20人，有10人在公戶里上的社?？圪M(fèi)是公戶。5人是找代繳社保的公司代繳社保的，5人沒有上社保，每月發(fā)工資20人，這次繳納所得稅應(yīng)該扣除幾個(gè)人的工資呢？

小黎老師 解答

2019-07-05 14:07

1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
您好，看下計(jì)提工資分錄和發(fā)放的分錄

3.次月發(fā)放工資時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

小黎老師 解答

2019-07-05 14:07

您好，按照賬上的數(shù)據(jù)，20個(gè)人

小愛 追問

2019-07-05 14:17

您好，我是內(nèi)賬，假如外賬申報(bào)時(shí)只申報(bào)10個(gè)人繳納社保的員工的人數(shù)，我算企業(yè)所得稅是按照20個(gè)人的應(yīng)發(fā)工資扣除嗎？

小黎老師 解答

2019-07-05 14:18

您好，做內(nèi)帳不考慮外賬的基數(shù)，按照實(shí)際的人頭數(shù)扣除

小愛 追問

2019-07-05 14:22

好的，謝謝

小黎老師 解答

2019-07-05 14:26

不用謝，祝您生活愉快