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敏兒
于2019-07-05 15:54 發(fā)布 ??2109次瀏覽
宋生老師
職稱: 注冊稅務(wù)師/中級會計師
2019-07-05 15:55
你好!是的。是不能抵扣進(jìn)項,是一種福利??梢苑?jǐn)?/p>
敏兒 追問
2019-07-05 16:12
既然不能抵扣,直接開普票好了??借:管理費用-福利費 貸 銀行存款 ?還是說需要通過應(yīng)付職工薪酬過渡呢
宋生老師 解答
2019-07-05 16:14
你好!是要通過應(yīng)付職工薪酬過度
2019-07-05 16:20
如果通過應(yīng)付職工薪酬過渡,那福利費能稅前扣除的是14%,很容易超出來這比例哦,不利于節(jié)稅,如果不走應(yīng)付職工薪酬這個科目,直接是借:管理費用-福利費 貸 銀行存款,有沒有什么稅務(wù)風(fēng)險呢?
2019-07-05 16:22
你好!你計入管理費用-福利費,也是一樣受這個14%的限制啊。
2019-07-05 16:28
啊,是這樣子呀!那老師能說說這兩個福利費之間區(qū)別呢?
2019-07-05 16:31
你好!沒區(qū)別啊。規(guī)定就是借管理費用-福利費 貸應(yīng)付職工薪酬-福利費啊。一個借方一個貸方而已
2019-07-05 16:33
好的,那直接是借:管理費用-福利費 貸 銀行存款,有沒有什么稅務(wù)風(fēng)險呢?直接跳過直接跳過應(yīng)付職工薪酬-
2019-07-05 16:34
你好!沒有什么稅務(wù)風(fēng)險,只是會計做的憑證不準(zhǔn)確而已
好,明白了,后面調(diào)整過來,辛苦老師了
2019-07-05 16:38
你好!不用客氣的了。
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宋生老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師/中級會計師
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