瑞123 追問

2019-07-06 10:48

老師，我有個問題想請教一下，比如充值5000送800,顧客消費了5200，怎么做賬務(wù)處理，送800我當(dāng)月做了銷售費用，但是贈送部分沒消費完，我們老板覺得這樣有些不合理，費用高了，我應(yīng)該怎么做呢 ？老師，如何做贈送部分沒消費的賬呢，老板不想當(dāng)月把贈送沒消費的做了費用，我應(yīng)該怎么做這個分錄合適呢？謝謝老師

小黎老師 解答

2019-07-06 10:57

借：庫存現(xiàn)金
財務(wù)費用或者銷售費用—現(xiàn)金折扣
貸：預(yù)收賬款—充值卡
2、首次消費
借：預(yù)收賬款—充值卡
貸：主營業(yè)務(wù)收入

瑞123 追問

2019-07-06 11:03

老師，我就是這樣做的，但是我們老板的意思是贈送部分的有的當(dāng)月沒消費完，我全部做了費用，費用就高了，不合理了。。。

瑞123 追問

2019-07-06 11:05

他想把贈送了當(dāng)月沒消費的從費用中刨出來，但是這樣我不知道該怎么做賬就平了

小黎老師 解答

2019-07-06 11:07

你好，跟老板說如果刨出來會導(dǎo)致后面收入增加，這樣對企業(yè)不利

瑞123 追問

2019-07-06 11:16

收入會增加？老師怎么理解呢？

小黎老師 解答

2019-07-06 11:19

你好，是收入確認和費用確認不符合會計核算的要求

瑞123 追問

2019-07-06 11:40

老師好，是了么，這樣做的話符合權(quán)責(zé)發(fā)生制，那樣做我感覺不對的，也無法做到實際充值卡里余額平衡，對吧，老師

小黎老師 解答

2019-07-06 14:22

你好，是的。按照原來的入賬是對的