果果 追問(wèn)

2019-07-07 19:58

哦，小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售有銷(xiāo)項(xiàng)稅，但是不用交稅，這個(gè)怎么做，報(bào)表上還是有應(yīng)交稅

鄒老師 解答

2019-07-07 20:00

你好
借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   ， 貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免     
這樣減免之后應(yīng)交稅費(fèi)就沒(méi)有余額的

果果 追問(wèn)

2019-07-07 20:04

我已經(jīng)申報(bào)了報(bào)表，下個(gè)月可以做這樣的分錄嗎

鄒老師 解答

2019-07-07 20:04

你好，正常情況下減免分錄是季度末月做的

果果 追問(wèn)

2019-07-07 20:05

那怎么辦，更正報(bào)表嗎？

鄒老師 解答

2019-07-07 20:10

你好，在6月份補(bǔ)做減免分錄，然后出具新的報(bào)表去稅局大廳做更正申報(bào)

果果 追問(wèn)

2019-07-07 20:11

好，下個(gè)季度更正會(huì)有什么后果嗎

鄒老師 解答

2019-07-07 20:12

你好，你是指之前的數(shù)據(jù)不做變動(dòng)，在下個(gè)季度才做減免增值稅分錄嗎？

果果 追問(wèn)

2019-07-07 20:20

對(duì)的，第三季度做這個(gè)減免增值稅分錄可以嗎

鄒老師 解答

2019-07-07 20:22

你好，這樣就屬于沒(méi)有及時(shí)做賬務(wù)處理了（本來(lái)應(yīng)當(dāng)在6月份做減免稅分錄的）

果果 追問(wèn)

2019-07-07 20:25

做這分錄，利潤(rùn)表也要改

鄒老師 解答

2019-07-07 20:26

你好，是的，做了減免分錄，資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表相應(yīng)數(shù)據(jù)都需要修改的

果果 追問(wèn)

2019-07-07 20:28

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-07-07 20:30

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝