不忘初心 追問

2019-07-07 23:26

那兩地   都要交匯總數(shù)據(jù)？還是在一個地方交？有分公司營業(yè)執(zhí)照

不忘初心 追問

2019-07-07 23:27

增值稅呢？

田老師 解答

2019-07-07 23:32

在外地有分公司的公司，按照稅務局的規(guī)定，需要執(zhí)行屬地管理，在分公司的駐地辦理稅務登記并申報納稅?納稅
  根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第15條、19條的規(guī)定，企業(yè)和企業(yè)在外地設立的分支機構屬于從事生產(chǎn)經(jīng)營的納稅人，按照法律、行政法規(guī)和國務院財政、稅務主管部門的規(guī)定設置賬簿。
  如果分公司屬于獨立核算的納稅人，應當獨立建賬核算；如果分公司不屬于獨立核算的納稅人，財務并入總公司統(tǒng)一核算管理，是否要建立有關輔助帳、明細帳，可由總公司確定。
  按照2008新企業(yè)所得稅法，對于不具有法人資格的分公司不再單獨繳納企業(yè)所得稅，而是有總機構匯總繳納，但是分公司應當按照總公司的所得稅分解表在所在地預繳企業(yè)所得稅。凡是總公司不提供分配表的，分公司的按取得的利潤全額在注冊地繳納所得稅。
  流轉稅是需要在當?shù)乩U納。
  增值稅條例規(guī)定，分支機構必須在同一縣市，才能由總公司同意核算交納增值稅;分公司與總公司不在一個地區(qū)的，經(jīng)國家稅務總局或其授權的稅務機關批準，可以由總機構匯總向總機構所在地主管稅務機關申報納稅。
  分公司的流轉稅(增值稅、消費稅、)及其附加稅不符合上述條件的要在注冊地繳納

不忘初心 追問

2019-07-08 00:04

實例回吧老師  我們公司在市里   在縣里開了分公司有營業(yè)執(zhí)照  請問增值稅和企業(yè)所得稅怎么交？

田老師 解答

2019-07-08 00:09

增值稅沒有稅批準的在注冊地交，所得稅沒有分配表的全額在注冊地交

不忘初心 追問

2019-07-08 00:45

在注冊地交不用匯總算是否超30萬吧？

田老師 解答

2019-07-08 01:22

在注冊地交不等于你可獨自享受不超30萬元的優(yōu)惠，

不忘初心 追問

2019-07-08 09:40

意思是匯總后看是否超30萬？

田老師 解答

2019-07-08 09:57

是的看匯總后是否超過30萬元

不忘初心 追問

2019-07-08 10:16

我們現(xiàn)在在市里是有法人資格的執(zhí)照   在另一縣是分公司熱照  又在另一縣沒辦執(zhí)照    3個地方這稅都要合并在一起算？

田老師 解答

2019-07-08 12:58

是的只要是用這個公司名稱開出的發(fā)票都要加在一起

不忘初心 追問

2019-07-08 14:25

那我以前分公司這個可單獨交  只有這個季度出現(xiàn)了不具備法人資格不是小微   增值稅那過了    (增值稅交錯稅了一直？)我害怕了老師？？？？？

田老師 解答

2019-07-08 19:17

不要緊，主動去補交就行，沒有事的