陳艷 追問

2019-07-08 10:09

老師，現(xiàn)在我的工資做不平了，就想這樣做？

陳艷 追問

2019-07-08 10:12

5月份工資是0,現(xiàn)在做6月份發(fā)5月份的12523，再計(jì)提6月份的9500，就變成了負(fù)數(shù)了？這個(gè)怎么調(diào)整呢？

陳艷 追問

2019-07-08 10:13

6月份也確實(shí)只有這么多？如果再補(bǔ)計(jì)提的話，那下個(gè)月就更麻煩了！

陳艷 追問

2019-07-08 10:14

這個(gè)稅局會(huì)不會(huì)查賬，

鄒老師 解答

2019-07-08 10:20

你好，既然5月份的工資是0，那怎么6月份還會(huì)發(fā)放5月份工資12523呢？

陳艷 追問

2019-07-08 10:24

5月份的應(yīng)付職工薪酬科目期末余額為0,12523是5月份計(jì)提了的？

陳艷 追問

2019-07-08 10:29

老師，我5月份應(yīng)付職工薪酬科目期初余額是499,5月份發(fā)4月份的工資13022,5月份計(jì)提了12523,這樣期末余額就剛好為0.所以到6月份的時(shí)候就出現(xiàn)這情況了？

鄒老師 解答

2019-07-08 10:29

你好，既然是計(jì)提了12523，沒有支付的情況下那期末余額應(yīng)當(dāng)是12523才是啊

陳艷 追問

2019-07-08 10:29

去年的不能做調(diào)了吧？

陳艷 追問

2019-07-08 10:38

老師，499期初+12523計(jì)提的_13022發(fā)上月的=0期末，這個(gè)12523還沒有發(fā)呢？

陳艷 追問

2019-07-08 10:41

老師，或者我每個(gè)月都做成12523這樣可以嗎？之前的賬沒法改了吧？

鄒老師 解答

2019-07-08 10:47

你好，去年有錯(cuò)誤是可以做調(diào)整分錄的
你需要做到按月計(jì)提，然后根據(jù)發(fā)放做實(shí)際發(fā)放工資分錄就是了

陳艷 追問

2019-07-08 10:52

老師，沖減計(jì)提的分錄是什么？對(duì)報(bào)表有影響嗎？

鄒老師 解答

2019-07-08 10:56

你好，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；管理費(fèi)用等科目
會(huì)影響報(bào)表的應(yīng)付職工薪酬，期末未分配利潤(rùn)

陳艷 追問

2019-07-08 11:19

老師，沖減管理費(fèi)用可以在貸方嗎？沖減去年的，這個(gè)月我需要少計(jì)提一點(diǎn)嗎？

鄒老師 解答

2019-07-08 11:26

你好，沖減去年的就把貸方換成以前年度損益調(diào)整科目就是 了
應(yīng)當(dāng)調(diào)整之前年度的，而不是在這個(gè)月少計(jì)提一點(diǎn)

陳艷 追問

2019-07-08 17:06

老師，我是小規(guī)模納稅人，實(shí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，應(yīng)該沒有以前年度損益調(diào)整科目吧，之前計(jì)提是J：管理費(fèi)用，D:應(yīng)付職工薪酬，發(fā)放J:應(yīng)付職工薪酬，D:庫(kù)存現(xiàn)金。沖減的分錄請(qǐng)明示一下，謝謝！

陳艷 追問

2019-07-08 17:06

老師，我是小規(guī)模納稅人，實(shí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，應(yīng)該沒有以前年度損益調(diào)整科目吧，之前計(jì)提是J：管理費(fèi)用，D:應(yīng)付職工薪酬，發(fā)放J:應(yīng)付職工薪酬，D:庫(kù)存現(xiàn)金。沖減的分錄請(qǐng)明示一下，謝謝！

鄒老師 解答

2019-07-08 17:13

你好，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
沖減計(jì)提工資分錄這樣處理