企業(yè)所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)交所得稅額-遞延所得稅資產(chǎn)+遞延所得稅負(fù)債 是這樣的嗎？

答： 當(dāng)期應(yīng)繳所得稅(應(yīng)納稅額)=應(yīng)納稅所得額×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 　　其中，應(yīng)納稅所得額的計(jì)算公式有不同的表述方法： 　　公式1：應(yīng)納稅所得額=每一納稅年度的收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除-允許彌補(bǔ)的以前年度虧損; 　　公式2：應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤±納稅調(diào)整額=會(huì)計(jì)利潤±永久性差異納稅調(diào)整額±暫時(shí)性差異納稅調(diào)整額=會(huì)計(jì)利潤+納稅調(diào)整增加項(xiàng)目金額-納稅調(diào)整減少項(xiàng)目金額

老師您好，請(qǐng)問本月預(yù)繳的企業(yè)所得稅，在計(jì)入遞延所得稅費(fèi)用后，在本期末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，是否是借方：遞延所得稅資產(chǎn) 貸方：企業(yè)所得稅-遞延所得稅費(fèi)用

答： 預(yù)繳的企業(yè)所得稅為異地項(xiàng)目的預(yù)繳，建筑行業(yè)

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

問下，什么情況下計(jì)提企業(yè)所得稅的時(shí)候，會(huì)出現(xiàn)借：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅資產(chǎn)

答： 這種情況通常發(fā)生在企業(yè)預(yù)計(jì)未來能用稅前利潤彌補(bǔ)虧損或可抵扣暫時(shí)性差異時(shí)。當(dāng)這些暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回時(shí)，會(huì)導(dǎo)致遞延所得稅資產(chǎn)減少，從而做相反分錄。但實(shí)際上，更多時(shí)候是與遞延所得稅負(fù)債相關(guān)。具體操作需根據(jù)企業(yè)具體情況和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則判斷。抱歉，該問題暫時(shí)不太清楚，可以重新提問。