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鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-07-08 17:32

你好，你認(rèn)為奇怪的地方時(shí)？

紫蘇 追問

2019-07-08 17:35

增值稅不需要計(jì)提，在繳納時(shí)做分錄，所以分錄在7月。附加稅需要計(jì)提，所以計(jì)提分錄在6月，繳納時(shí)候再做分錄（在7月）。

但是附加稅是依附于增值稅的，結(jié)果6月份計(jì)提第二季度的稅費(fèi)，增值稅不用計(jì)提，附加稅計(jì)提，顯得很奇怪啊。

鄒老師 解答

2019-07-08 17:43

你好，增值稅因?yàn)椴恍枰獑为?dú)計(jì)提，取得收入就確認(rèn)增值稅計(jì)入貸方，繳納計(jì)入借方
6月份，借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
7月份，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   ， 貸；銀行存款
這樣與附加稅是同步的

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借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款
2018-03-13 11:46:16
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
2019-07-22 10:48:24
你好，是需要繳納，還是免征了呢
2022-04-20 16:03:21
借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸，銀行存款。
2024-07-09 09:08:17
你好！借應(yīng)交稅費(fèi)=應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入-稅收減免
2019-07-08 11:30:20
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