戴上耳機 追問

2019-07-08 19:31

收到的時候   
借：原材料100
      應(yīng)交增值稅-待認證進項稅額13
貸：應(yīng)付賬款113
月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交增值稅-進項稅額13
貸：應(yīng)交增值稅-待認證進項稅額13

是這樣嗎？

meizi老師 解答

2019-07-09 08:42

嗯 是的  你認證后就結(jié)轉(zhuǎn)待認證進項稅就行

戴上耳機 追問

2019-07-09 10:26

月末還沒抵扣，需要結(jié)轉(zhuǎn)待認證進項稅額嗎？

meizi老師 解答

2019-07-09 10:35

你好  你沒認證不存在抵扣 你認證了才抵扣

戴上耳機 追問

2019-07-09 10:37

那意思是，我直接在收到的時候做入待認證，然后抵扣的時候轉(zhuǎn)入進項，就可以了，月末沒抵扣的也不用做結(jié)轉(zhuǎn)對嗎？

meizi老師 解答

2019-07-09 10:45

你好 是的  如果你銷項稅大于進項稅 就需要認證抵扣了  到時就需要做結(jié)轉(zhuǎn)處理的