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送心意

小黎老師

職稱中級會計(jì)師

2019-07-10 11:58

您好,紅沖第二筆分錄,按照正確的分錄做
1.計(jì)提工資

借:××費(fèi)用(管理/銷售等)

貸:應(yīng)付職工薪酬——工資

2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)

借:××費(fèi)用(管理/銷售等)

貸:應(yīng)付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時

借:應(yīng)付職工薪酬——工資

貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅

庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金

4.上交杜保

借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應(yīng)收款——社保(個人部分)

貸:銀行存款或現(xiàn)金

5.上交個人所得稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅

貸:銀行存款或現(xiàn)金

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相關(guān)問題討論
你好 車間管理人員的社保計(jì)入制造費(fèi)用
2019-05-16 14:36:21
你好,不是的,個人承擔(dān)是在工資發(fā)放時做代扣代繳處理,不計(jì)入費(fèi)用 借應(yīng)付職工薪酬 貸應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 其他應(yīng)付款-社保
2021-05-01 10:27:08
您好,實(shí)際是錯誤的。 根據(jù)不同部門計(jì)入不同的科目,社保也是。
2020-09-05 15:03:33
你好,個人部分的金額你要多加在工資里對應(yīng)的金額才可以稅前扣除,因?yàn)檫@個是個人應(yīng)承擔(dān)的,公司承擔(dān)了不能稅前扣除
2020-07-10 09:17:46
可以做到管理費(fèi)用的。
2020-06-30 09:43:25
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