勤思學(xué) 追問

2019-07-10 16:59

第一：2019年3月份的一筆美金收入，貨物出口了，只是做了收匯和結(jié)匯的分錄，但是沒有做收入的分錄，現(xiàn)在可以補(bǔ)回這個(gè)分錄嗎？怎么補(bǔ)？分錄具體怎么填寫呢？
第二：之前的每一次出口貨物，都做了應(yīng)交增值稅了，都記賬上了，由于是小規(guī)模納稅人，去年已經(jīng)匯算清繳了應(yīng)交稅費(fèi)為0，請(qǐng)問已經(jīng)在寄賬上的應(yīng)交稅費(fèi)，要怎么處理呢？

答疑蘇老師 解答

2019-07-10 17:02

你好 可以補(bǔ)分錄 借 銀行存款 -美元戶 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 去年記到賬上的應(yīng)交稅費(fèi)沖掉 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 以前年度損益調(diào)整 借 以前年度損益調(diào)整 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

勤思學(xué) 追問

2019-07-10 17:13

好的老師。美金是到了銀行但是未入賬，最后是結(jié)匯成人民幣入賬的。這種情況，也是需要做收匯的分錄吧？
另外，因?yàn)槭侨嗣駧湃胭~，收入的分錄應(yīng)該是 借 銀行存款-人民幣賬戶  而不是美金戶吧？
第二： 可以把賬上的應(yīng)交稅費(fèi)加在一起，然后一起沖掉，還是要分開一筆筆沖？

答疑蘇老師 解答

2019-07-10 17:14

你好 收入先做美元戶 再換算成人民幣戶   應(yīng)交稅費(fèi)加一起沖

勤思學(xué) 追問

2019-07-10 17:39

收入做了美元戶，然后換算成人民幣戶，意思是結(jié)匯的那個(gè)分錄就可以了是嗎？老師，我把業(yè)務(wù)的情況和我做的分錄列出來，然后麻煩幫我看下有沒有問題，謝謝！
5月22日收匯美金待入賬，5月25日出口貨物，6月3日結(jié)匯成人民幣入賬。分錄如下：
收匯分錄：
借：銀行存款-美金戶 
財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi) 
貸：應(yīng)收賬款

收入分錄：
借：銀行存款-美元戶
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

結(jié)匯：
借：銀行存款-人民幣戶
財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益
貸：銀行存款-美金戶

勤思學(xué) 追問

2019-07-10 17:55

但是上面的分錄，收匯記了貸 應(yīng)收賬款，這樣的話，資產(chǎn)負(fù)債表上就出現(xiàn)了預(yù)收賬款。該怎么處理呢？

答疑蘇老師 解答

2019-07-10 18:32

你好 那你分錄的借方是應(yīng)收帳款

勤思學(xué) 追問

2019-07-11 10:36

好的，外幣戶做分錄是折算成人民幣記賬的吧？

答疑蘇老師 解答

2019-07-11 10:40

你好 是的 折算成人民幣賬戶

勤思學(xué) 追問

2019-07-11 11:18

好的老師。2019年的1月-3月份出口貨物，記了應(yīng)交稅費(fèi)，怎么調(diào)整呢？也按照以前年度損益調(diào)整嗎？

答疑蘇老師 解答

2019-07-11 11:18

你好 本年的 不用以前年度損益調(diào)整 直接調(diào)就可以了

勤思學(xué) 追問

2019-07-11 11:31

老師，怎么直接調(diào)呀？具體的分錄怎么寫呢？麻煩幫我一下，感謝！

答疑蘇老師 解答

2019-07-11 11:32

你好 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

勤思學(xué) 追問

2019-07-11 11:38

好的，謝謝老師

答疑蘇老師 解答

2019-07-11 11:51

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