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送心意

軼塵老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2019-07-11 10:31

進(jìn)項大于銷項 不處理
銷項大于進(jìn)項   月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。
對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
次月申報繳納上月應(yīng)交的增值稅： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
貸：銀行存款

昕昕 追問

2019-07-11 10:36

那這個應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅怎么平呢）

昕昕 追問

2019-07-11 10:37

還有，應(yīng)交增值稅賬上有沒有做錯怎么核對呢，資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)交稅費(fèi)的金額是指的什么金額

軼塵老師 解答

2019-07-11 10:49

期末 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅  這個二級科目是平的    
應(yīng)交稅費(fèi)的貸方金額很可能就是計提出來的應(yīng)該在下個月繳納的增值稅

昕昕 追問

2019-07-11 11:08

請問老師怎么核對呢，就直接看期末賬上應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅平不平，還有未交增值稅是不是銷項減進(jìn)項的金額？資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)交稅費(fèi)金額是指的什么？

軼塵老師 解答

2019-07-11 11:10

你問的問題 前兩個都對  就是看二級科目 
第三個我上個回答里面有  應(yīng)交稅費(fèi)里面包含各種稅種

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相關(guān)問題討論
是重量不是規(guī)格吧，如果規(guī)格不行
2024-05-20 18:40:14
同學(xué)您好，月末的時候，進(jìn)項稅額和銷項稅額都分別轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），這樣轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額就是進(jìn)項和銷項的差額
2022-03-09 05:30:10
你好！具體怎么不明白？ 進(jìn)項稅額是指納稅人購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)所支付或者承擔(dān)的增值稅稅額。所說購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)包括外購(含進(jìn)口)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、以物易物換入貨物、抵償債務(wù)收入貨物、接受投資轉(zhuǎn)入的貨物、接受捐贈轉(zhuǎn)入的貨物以及在購銷貨物過程當(dāng)中支付的運(yùn)費(fèi)。在確定進(jìn)項稅額抵扣時，必須按稅法規(guī)定嚴(yán)格審核。 銷項稅額是銷售方根據(jù)納稅期內(nèi)的銷售額計算出來的，并向購買方收取的增值稅稅額。
2021-12-09 12:16:40
交多少稅就填多少金額
2021-07-29 08:12:59
你好，銷項稅再繳交時，要減掉已經(jīng)繳交的進(jìn)項稅，
2020-10-29 13:10:21
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