璀璨星夜 追問

2019-07-11 12:04

啟用小企業(yè)會計準則，沒有以前年度這個科目，可不可以在7月紅沖呢？

阿文老師 解答

2019-07-11 12:07

上年度的賬已經結轉，以前年度損益調整科目調整期初未分配利潤

璀璨星夜 追問

2019-07-11 12:09

具體分錄是啥

阿文老師 解答

2019-07-11 15:05

(一)企業(yè)調整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關科目，貸記本科目;調整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。

  (二)由于以前年度損益調整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應交稅費——應交所得稅”等科目;由于以前年度損益調整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。

  (三)經上述調整后，應將本科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目;如為借方余額做相反的會計分錄。

  三、本科目結轉后應無余額。

璀璨星夜 追問

2019-07-11 15:07

老師，在幾月調整，需要更正申報嗎？

阿文老師 解答

2019-07-11 15:13

不需要調整，在當月進項賬務處理，結轉到資產負債表的未分配利潤

璀璨星夜 追問

2019-07-11 15:18

之前是
借  管理費用
貸  庫存商品
因為一直虧損，接下來怎么結轉，有點蒙，請教老師

璀璨星夜 追問

2019-07-11 15:19

貸  庫存現金

阿文老師 解答

2019-07-11 15:40

以前年度損益調整是對之前的重大差錯進項調整，你這個業(yè)務也不屬于，直接沖銷，重新記賬

璀璨星夜 追問

2019-07-11 15:42

好的，謝謝老師

璀璨星夜 追問

2019-07-11 15:42

還想問一下老師，出庫單是什么金額填寫？

阿文老師 解答

2019-07-11 15:46

出庫單上的數量是實際出庫數量，應該和銷售數量一致，金額是按發(fā)出存貨一定方法計算的出庫商品的庫存成本

璀璨星夜 追問

2019-07-11 15:47

比如我進不含稅價80，賣出不含稅100，按照哪個金額

阿文老師 解答

2019-07-11 15:49

金額是按發(fā)出存貨一定方法計算的出庫商品的庫存成本

璀璨星夜 追問

2019-07-11 15:55

也就是說，出庫單上的金額是存貨入庫價格？

阿文老師 解答

2019-07-11 16:07

是根據出庫是采用的計價方法，如先進先出法   個別計價法等計算的出庫價格

璀璨星夜 追問

2019-07-11 16:10

明白了，如果之前沒有按照計價方法填寫出庫單，現在怎么處理合適？

阿文老師 解答

2019-07-11 16:20

可以按照一定的方法計算產品出庫價格