春天的花兒 追問

2019-07-12 09:29

其他具體指的什么呢？餐飲公司購入的農(nóng)產(chǎn)品怎么是按10％扣除呢？

郭老師 解答

2019-07-12 09:37

按9%
  財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年39號(hào)：納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，原適用10%扣除率的，扣除率調(diào)整為9%。納稅人購進(jìn)用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額.
  所以，餐飲企業(yè)從農(nóng)戶購入農(nóng)產(chǎn)品開具的收購發(fā)票只能按9%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。

春天的花兒 追問

2019-07-12 10:10

農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除是抵增值稅的，對(duì)吧？具體分錄如何做呢？小規(guī)模和一般納稅人分別怎么寫分錄呢？

郭老師 解答

2019-07-12 10:16

是的
小規(guī)模哪有抵扣
一般納稅人借原材料，進(jìn)項(xiàng)貸銀存
生產(chǎn)領(lǐng)用借生產(chǎn)成本，進(jìn)項(xiàng)（加計(jì)扣除1%）貸原材料

春天的花兒 追問

2019-07-12 10:22

就是領(lǐng)用材料時(shí)再寫10％的加計(jì)扣除是嗎？

春天的花兒 追問

2019-07-12 10:22

三級(jí)科目就寫加計(jì)扣除嗎？

郭老師 解答

2019-07-12 10:24

進(jìn)項(xiàng)就可以，自己寫好摘要

春天的花兒 追問

2019-07-12 10:33

小規(guī)模不像稅控費(fèi)用那樣做：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(稅控維護(hù)費(fèi))   貸：庫存現(xiàn)金嗎？這樣增值稅就可以抵扣了

郭老師 解答

2019-07-12 10:43

只有稅盤和他的服務(wù)費(fèi)可以抵扣
其他的抵扣不了

春天的花兒 追問

2019-07-12 10:49

那餐飲公司農(nóng)產(chǎn)品抵扣的分錄怎么寫呢？是一般納稅人

郭老師 解答

2019-07-12 10:51

借原材料，進(jìn)項(xiàng)貸銀存