老師，18年年報企業(yè)所得稅是負(fù)數(shù)，這月季報時，利潤總額是正數(shù)，應(yīng)該交所得稅，但是報表上彌補(bǔ)以前年度虧損又是利潤總額的數(shù)，是要沖銷18年的負(fù)數(shù)嗎？

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2019-07-12 17:37

這個就是今年的盈利自動彌補(bǔ)上年度虧損，就是不用繳納所得稅，這個不用賬務(wù)處理的

一地金追問

2019-07-12 17:41

那就是一直要把年報的負(fù)數(shù)沖完才交得到所得稅是嗎？

辜老師解答

2019-07-12 21:37

是的，彌補(bǔ)完虧損后的盈利，繳納所得稅

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