Tseng雯靜 追問

2019-07-12 18:14

需要計(jì)提嗎？

鄒老師 解答

2019-07-12 18:15

你好，在實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)，有應(yīng)納稅稅額的時(shí)候需要計(jì)提
預(yù)交當(dāng)時(shí)是不需要計(jì)提的

Tseng雯靜 追問

2019-07-12 18:15

我第一個(gè)月是這樣做的繳納了360、這個(gè)季度減去上個(gè)季度繳納的只要繳納80元就可以了又要怎么做分錄呢這個(gè)跟預(yù)交有點(diǎn)像

鄒老師 解答

2019-07-12 18:16

你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅80，貸；銀行存款80

Tseng雯靜 追問

2019-07-12 18:16

他是個(gè)體戶核定征收的不按利潤(rùn)繳納稅款，是按照收入繳納稅款

鄒老師 解答

2019-07-12 18:17

你好，那就需要根據(jù)收入計(jì)提，有收入就需要做計(jì)提分錄的

Tseng雯靜 追問

2019-07-12 18:17

是借，所得稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅嗎？

Tseng雯靜 追問

2019-07-12 18:18

但是他這個(gè)是預(yù)交的

鄒老師 解答

2019-07-12 18:18

你好，借方是通過利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目核算的
這個(gè) 不是企業(yè)所得稅，不通過所得稅科目核算的

Tseng雯靜 追問

2019-07-12 18:19

那是借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅嗎？

鄒老師 解答

2019-07-12 18:20

你好，是的，計(jì)提是這樣做分錄

Tseng雯靜 追問

2019-07-12 18:21

繳納的時(shí)候，都是我自己墊付后面老板才報(bào)銷的，怎么做呢

鄒老師 解答

2019-07-12 18:22

你好，繳納，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，貸；其他應(yīng)付款
報(bào)銷，借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款

Tseng雯靜 追問

2019-07-12 18:26

三個(gè)月計(jì)提一次呢還是每個(gè)月都計(jì)提呢

鄒老師 解答

2019-07-12 18:26

你好，通常是按季度計(jì)提的

Tseng雯靜 追問

2019-07-12 18:27

好的，謝謝

鄒老師 解答

2019-07-12 18:27

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

Tseng雯靜 追問

2019-07-12 18:31

那我在第一個(gè)季度繳納了360第二個(gè)季度要繳納440，由于上個(gè)季度預(yù)繳納了360現(xiàn)在只要補(bǔ)80那我要怎么反應(yīng)出來呢

鄒老師 解答

2019-07-12 18:34

你好，第二季度補(bǔ)做80的計(jì)提，扣繳分錄就是了