老師問下上個季度多計提的稅金及附加，企業(yè)所得稅。這個季度在利潤表中要減下來嗎？其實上繳稅時沒有多繳納。因為這個月沒有收入，如果要減就必須填負數(shù)，要怎樣填數(shù)據(jù)

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-07-13 11:51

你好，需要把多計提的做相反分錄沖銷的

欣欣追問

2019-07-13 11:52

已經(jīng)沖銷了，那利潤表中負數(shù)也需要填嗎？

欣欣追問

2019-07-13 11:56

上個季度按照查帳征收，所以多計提了，這個季度更改為核定征收了，所以有區(qū)別，數(shù)額不大，負數(shù)要填嗎？

欣欣追問

2019-07-13 11:57

實際沒有多繳費

鄒老師解答

2019-07-13 12:04

你好，稅金及附加，所得稅費用負數(shù)就按負數(shù)金額填寫就是了

精選問題

有稅務(wù)師的老師嗎，就是調(diào)整了企得稅補繳了稅款及問

您好，滯納金直接入營業(yè)外支出里面答
老師好如果小規(guī)模開票連續(xù)超過500萬有什么辦法問

沒法子了，只有升級一般納稅人了答
同一辦公地點多個公司主體注冊，公司主體為關(guān)聯(lián)企問

你好，可以按注冊數(shù)量? 平均分攤房租。讓房東分別給多個公司開具租金發(fā)票入賬就是了?? 答
如果公司的進項稅不夠了，就是要交增值稅，理論上的問

您好，進項稅不夠時，公司需要繳納增值稅，此時的增值稅是銷項稅減去進項稅的差額。關(guān)于附加稅，它通常是根據(jù)增值稅的應(yīng)納稅額來計算的，所以理論上最大退稅額需要考慮附加稅的影響。答
低值易耗品計入管理費用--低值易耗品和計入周轉(zhuǎn) 問

您好，第一個是直接入費用了，后面是領(lǐng)用了再入費用答

亚洲av久久久噜噜噜熟女软件,中文幕无线码中文字蜜桃,无码骚夜夜精品,未满十八18勿进黄网站,熟妇就是水多12p