西紅柿 追問

2019-07-14 09:58

老師：那就是說2019年第二季度初的資產(chǎn)總額也就是我們申報資產(chǎn)負(fù)債表的2019年第一季度末的資產(chǎn)總額，對吧？

bamboo老師 解答

2019-07-14 10:00

2019年第二季度初的資產(chǎn)總額就是申報資產(chǎn)負(fù)債表的2019年第一季度末的資產(chǎn)總額 對的

西紅柿 追問

2019-07-14 10:06

那如果這樣的話，（2019年的第二季度季初資產(chǎn)總額+2019年第二季度季末的資產(chǎn)總額）/2>5000萬，那就不是小型微利企業(yè)了，是嗎？那為什么這個申報系統(tǒng)還是顯示是小型微利企業(yè)呢？

bamboo老師 解答

2019-07-14 10:09

您保存好了 好申報么
前天有個單位也是這樣 也好選擇小微企業(yè) 稅管也說不出來原因 說好申報就行

西紅柿 追問

2019-07-14 10:10

可是這樣的話，我們不是少交所得稅了嗎？這樣到時候要罰滯納金嗎？

bamboo老師 解答

2019-07-14 10:11

這個不會的 可以年度終了匯算清繳的 這是預(yù)繳

西紅柿 追問

2019-07-14 10:14

那這樣的話，我們計提所得稅是按哪個計提呀，是按企業(yè)所得稅申報表的應(yīng)繳納的所得稅計提嗎？

bamboo老師 解答

2019-07-14 10:15

按企業(yè)所得稅申報表的應(yīng)繳納的所得稅計提就好了

西紅柿 追問

2019-07-14 10:30

老師：我把它重置了就可以了，我們上個季度是享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠，這個季度資產(chǎn)超過5000萬了，申報的時候，企業(yè)所得稅是按累計數(shù)，是要把之前按小型微利企業(yè)優(yōu)惠的所得稅，全部這個季度補(bǔ)回來，哇，一下子補(bǔ)這么多的稅呀？

bamboo老師 解答

2019-07-14 10:33

超過標(biāo)準(zhǔn)的話 不享受小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的 
您這個季度利潤總額多少？

西紅柿 追問

2019-07-14 10:51

老師：企業(yè)所得稅申報表是按年累計數(shù)的，不是按季的，我們這個季度利潤總額是20幾萬，如果要交稅的話，也只交6萬左右，但是它系統(tǒng)上是按年累計的，就是之前把之前第一季度按5%稅率算的所得稅，要補(bǔ)回20%回來，怎么這樣呀？

bamboo老師 解答

2019-07-14 10:52

您不享受小微開始的季度 要補(bǔ)回原來享受過的
不然您自己調(diào)整下報表 把資產(chǎn)總額調(diào)整下 不超過5000萬元 然后申報

西紅柿 追問

2019-07-14 10:54

這個怎么調(diào)呀？

bamboo老師 解答

2019-07-14 10:56

減少資產(chǎn)啊 把資產(chǎn)總額調(diào)減下 自己根據(jù)報表來啊 這個我們不好說太多的

西紅柿 追問

2019-07-14 10:58

老師：可以用其他應(yīng)收和其他應(yīng)付對沖嗎？這個對沖，不同的企業(yè)之間可以對沖嗎？

bamboo老師 解答

2019-07-14 10:59

這個您讓我怎么回答啊  按照規(guī)定當(dāng)然是不可以的哈

西紅柿 追問

2019-07-14 11:01

呃，那怎么減少資產(chǎn)總額呀？

bamboo老師 解答

2019-07-14 11:03

您季度調(diào)整 一般不會查您 我只是說的正規(guī)的  一定要我明說啊

西紅柿 追問

2019-07-14 11:52

老師：我們?nèi)绻徽{(diào)的話，資產(chǎn)也不會超，我們把應(yīng)付帳款期末借方余額和預(yù)收款項期末借方余額調(diào)了，結(jié)果資產(chǎn)就變大了，如果我們又調(diào)回去，會不會有問題，因為這個重分類我們是今年第一季度才做的調(diào)整？然后第二季度又調(diào)回去，行不？

bamboo老師 解答

2019-07-14 11:56

這個一般不會有問題 我自己申報的時候是不重分類填寫財務(wù)報表的