幻世空城 追問

2019-07-14 17:43

就按辦理了免稅處理

幻世空城 追問

2019-07-14 17:45

增值稅報(bào)表填10000還是9708.74？賬務(wù)處理如何做？？？

江老師 解答

2019-07-14 17:45

辦理了免稅備案，并且稅務(wù)審批同意了，實(shí)際收入是10000元
賬務(wù)處理是：
借：應(yīng)收賬款（或銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金）10000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000

幻世空城 追問

2019-07-14 17:47

增值稅報(bào)表填如何填？

江老師 解答

2019-07-14 17:50

這個(gè)填寫的增值稅申報(bào)表是：第12行、第9行

幻世空城 追問

2019-07-14 17:54

是不是在12行填寫10000？？？

那在19行自動(dòng)生成的本期免稅額300怎么辦？？？

江老師 解答

2019-07-14 17:55

16行填寫一個(gè)300元，就可以了。

幻世空城 追問

2019-07-14 18:04

如果同時(shí)出售應(yīng)稅農(nóng)產(chǎn)品享受增值稅優(yōu)惠政策時(shí)的10萬元收入包不包括免稅農(nóng)產(chǎn)品的收入？？？

幻世空城 追問

2019-07-14 18:05

16行填的300和19行自動(dòng)生成的300需不需要做賬務(wù)處理？？？

江老師 解答

2019-07-14 20:42

這個(gè)不用賬務(wù)處理，就是直接抵銷了300元的。10萬元就是含稅收入，也是不含稅的收入
因?yàn)槭敲舛惖氖杖?/p>

幻世空城 追問

2019-07-14 20:44

謝謝

江老師 解答

2019-07-14 20:44

有不明白的問題再咨詢

幻世空城 追問

2019-07-14 20:45

如果同時(shí)出售應(yīng)稅農(nóng)產(chǎn)品享受增值稅優(yōu)惠政策時(shí)的10萬元收入包不包括免稅農(nóng)產(chǎn)品的收入？？？

江老師 解答

2019-07-14 20:46

出售應(yīng)稅農(nóng)產(chǎn)品，這個(gè)是算總收入（季度收入時(shí)）需要算免稅的收入、以及不免稅的收入，看是否達(dá)到30萬元

幻世空城 追問

2019-07-14 20:49

我的意思是需不需要分開算收入，免稅的收入不計(jì)入那30萬里面？

江老師 解答

2019-07-14 20:50

需要分開算收入，分免稅的收入、征稅的收入，但免稅的收入也是計(jì)入30萬元里面的。

幻世空城 追問

2019-07-14 20:53

要合并收入看是否超過30萬，這樣的話如果超過就要對(duì)應(yīng)稅農(nóng)產(chǎn)品全額交增值稅了

幻世空城 追問

2019-07-14 20:53

謝謝老師耐心解答

江老師 解答

2019-07-14 20:54

不是，就是免稅的照樣免稅收入，對(duì)于不免稅的收入就不能減免稅了，就是需要交稅了

幻世空城 追問

2019-07-14 20:56

如果開增值稅專票能不能享受增值稅優(yōu)惠政策，如果能的話，那30萬里包不包括專票的收入？？？

幻世空城 追問

2019-07-14 20:58

我是說的只交應(yīng)稅農(nóng)產(chǎn)品的增值稅啊

江老師 解答

2019-07-14 21:01

這個(gè)增值稅專用發(fā)票不享受增值稅的優(yōu)惠政策，需要交稅，但是是一起算入季度的收入的數(shù)據(jù)。就是季度收入包括：1、開的專用發(fā)票；2、開的普通發(fā)票；3、不開票的收入
上述數(shù)據(jù)中肯定是包括免稅的收入數(shù)據(jù)。