House. 追問

2019-07-15 11:04

我所在的行業(yè)就是農(nóng)產(chǎn)品，昨天稅務(wù)局說要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額

maize老師 解答

2019-07-15 11:11

你們是不是備案免稅了，你要是出售的時(shí)候是免稅開免稅發(fā)票，那你對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額是不能抵扣，取得專票是需要轉(zhuǎn)出的。用于免稅，簡(jiǎn)易計(jì)稅是不能抵扣

House. 追問

2019-07-15 11:20

不是的，我們收購的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票可以抵扣。開具的銷售發(fā)票是專票也是相應(yīng)上稅的

maize老師 解答

2019-07-15 11:39

那你稅局沒有說你們?yōu)樯恫荒艿挚勖矗氵@個(gè)可以抵扣啊，要是不是享受免稅那就可以抵扣 咋要求你們進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出啊，這個(gè)沒有依據(jù)啊，稅局說你們不能抵扣沒有給依據(jù)啊

House. 追問

2019-07-15 11:42

讓我們算一個(gè)耗用率或是損耗率，先做轉(zhuǎn)出。后期正常銷售的時(shí)候在用耗用率或者損耗率在計(jì)算抵扣稅額

maize老師 解答

2019-07-15 12:03

沒有新政策，我去找下，核定這個(gè)只有這2個(gè)政策《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于在部分行業(yè)試行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法的通知》（財(cái)稅〔2012〕38號(hào)）

  《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于在部分行業(yè)試行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法有關(guān)問題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第35號(hào)）