請(qǐng)問老師:匯算清繳有有調(diào)增,但調(diào)整后仍然虧損,不需要納稅,那調(diào)增項(xiàng)目需要做分錄調(diào)整嗎?
富雅
于2019-07-16 08:49 發(fā)布 ??799次瀏覽
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方亮老師
職稱: 稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
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您好,是需要的,借以前年度損益調(diào)整或利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅,借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸銀行存款,假如用以前年度損益調(diào)整的話,還需要結(jié)轉(zhuǎn),借利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28

要是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和小準(zhǔn)則就做借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi), 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行
2020-03-10 10:41:18

1、計(jì)提所得稅匯算清繳補(bǔ)交所得稅:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
2、實(shí)際繳納清繳稅款時(shí),
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
3、將以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn),
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
2020-03-10 10:46:59

按原來的做法,全部計(jì)入”管理費(fèi)用——稅金“科目,按最新營(yíng)改增的做法是:全部計(jì)入”營(yíng)業(yè)稅金及附加“科目
2017-06-02 12:02:52

不需要的。祝您工作愉快!
2019-07-16 08:49:43
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