整齊的蝸牛 追問(wèn)

2019-07-16 14:28

那一般納稅人取得自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品的小規(guī)模納稅人開(kāi)具的增值稅普票，計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)需要開(kāi)票方的小規(guī)模納稅人備案證明自己是自產(chǎn)自銷的不啊

郭老師 解答

2019-07-16 14:29

需要的，要看對(duì)方備案

整齊的蝸牛 追問(wèn)

2019-07-16 14:33

老師，在嗎

整齊的蝸牛 追問(wèn)

2019-07-16 14:38

自產(chǎn)自銷的小規(guī)模納稅人如何備案呢

郭老師 解答

2019-07-16 14:40

去稅務(wù)局填寫(xiě)一個(gè)免稅備案表，你可以問(wèn)下稅務(wù)局現(xiàn)在是不是電子稅務(wù)局就可以

整齊的蝸牛 追問(wèn)

2019-07-16 14:41

老師，在忙嗎

整齊的蝸牛 追問(wèn)

2019-07-16 14:44

哦，填寫(xiě)免稅備案表就可以證明自己是自產(chǎn)自銷的哇

郭老師 解答

2019-07-16 14:45

稅務(wù)局通過(guò)的才可以的

整齊的蝸牛 追問(wèn)

2019-07-16 14:48

老師，農(nóng)產(chǎn)品免稅發(fā)票是不是只能開(kāi)增值稅普票，不能開(kāi)具增值稅專票啊

郭老師 解答

2019-07-16 14:49

是的，只能開(kāi)普票

整齊的蝸牛 追問(wèn)

2019-07-16 15:09

老師，我剛問(wèn)了稅務(wù)局，稅務(wù)大廳的人又說(shuō)一般納稅人取得自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品的小規(guī)模納稅人開(kāi)具的增值稅普票都不可以計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，我都被搞昏了，不曉得到底是可以還是不可以，有沒(méi)有相關(guān)財(cái)稅文件查詢呢

郭老師 解答

2019-07-16 15:15

2017 37文件看下
取得（開(kāi)具）農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購(gòu)發(fā)票的，以農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購(gòu)發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)和11%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。