Li???????????? 追問(wèn)

2019-07-16 18:18

我用紅線畫的地方就是公式的

Li???????????? 追問(wèn)

2019-07-16 18:18

資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款的期末余額都不對(duì)

玲老師 解答

2019-07-16 18:20

應(yīng)是重分類了 預(yù)付的和應(yīng)付的借方填寫在預(yù)付賬款項(xiàng)目

Li???????????? 追問(wèn)

2019-07-16 20:04

重分類是什么？哪里可以修改

玲老師 解答

2019-07-16 20:19

不用改報(bào)表重分類正常的，正規(guī)就是這樣填寫的。

玲老師 解答

2019-07-16 20:19

你報(bào)表不是平的嗎，那就是沒(méi)有問(wèn)題。

Li???????????? 追問(wèn)

2019-07-16 21:05

但是流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)不對(duì)，不會(huì)有影響嗎

玲老師 解答

2019-07-16 21:12

不影響 比如說(shuō)預(yù)付賬款這個(gè)項(xiàng)目是根據(jù)預(yù)付賬款和應(yīng)付賬款的借方填寫的，預(yù)付賬款的借方兒本來(lái)就是預(yù)付的是資產(chǎn)，應(yīng)付的借方也屬于預(yù)付的，都是資產(chǎn)。

Li???????????? 追問(wèn)

2019-07-16 21:14

您說(shuō)的重分類是什么意思呢

玲老師 解答

2019-07-17 06:30

重分類調(diào)整
重分類指會(huì)計(jì)報(bào)表的重分類。它調(diào)表不調(diào)賬，即不調(diào)整明細(xì)賬和總賬，只調(diào)整報(bào)表項(xiàng)目余額。具體說(shuō)來(lái)，它根據(jù)會(huì)計(jì)明細(xì)科目的期末余額而非總賬余額（凈值）而定，當(dāng)資產(chǎn)類往來(lái)會(huì)計(jì)科目期末出現(xiàn)貸方余額時(shí)，這時(shí)不再是債權(quán)而是一種債務(wù)，應(yīng)重新分類到負(fù)債類科目；反之，當(dāng)負(fù)債類往來(lái)科目期末出現(xiàn)借方余額時(shí)，這時(shí)不再是一種債務(wù)而是一種債權(quán)，應(yīng)重新分類到資產(chǎn)類科目中去。如果不這樣進(jìn)行重分類而直接以總賬余額反映到會(huì)計(jì)報(bào)表當(dāng)中，則不能反映資產(chǎn)負(fù)債的本來(lái)面目，甚至導(dǎo)致財(cái)務(wù)指標(biāo)異常。比如，應(yīng)收賬款某一明細(xì)科目期末出現(xiàn)貸方余額，這時(shí)應(yīng)將它重分類到預(yù)收賬款當(dāng)中。同理，應(yīng)付賬款某一明細(xì)科目期末出現(xiàn)借方余額，這時(shí)應(yīng)將它重分類到預(yù)付賬款當(dāng)中。因此，應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款、待攤費(fèi)用與預(yù)提費(fèi)用為重分類的對(duì)應(yīng)科目。