笑口常開(kāi) 追問(wèn)

2019-07-16 19:09

如果我開(kāi)具公司抬頭的餐費(fèi)發(fā)票，可以開(kāi)具專(zhuān)票嗎？

江老師 解答

2019-07-16 19:11

這個(gè)不能開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票，屬于集體福利或個(gè)人福利，不能開(kāi)具。即使開(kāi)了，也是認(rèn)證后做進(jìn)項(xiàng)稅，同時(shí)當(dāng)月做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理，不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

笑口常開(kāi) 追問(wèn)

2019-07-16 21:01

老師，當(dāng)月做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，為什么。這筆分錄怎么做的

江老師 解答

2019-07-16 21:02

借：管理費(fèi)用——福利費(fèi)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

笑口常開(kāi) 追問(wèn)

2019-07-16 21:05

那認(rèn)證后了？分錄

江老師 解答

2019-07-16 21:07

借：管理費(fèi)用——福利費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）

笑口常開(kāi) 追問(wèn)

2019-07-16 22:03

實(shí)際工作中也是這么操作的嗎？

江老師 解答

2019-07-17 08:32

實(shí)際工作中萬(wàn)一取得專(zhuān)用發(fā)票，就是這樣的操作