老師您好,請(qǐng)問(wèn)一般納稅人每月的應(yīng)交稅費(fèi)都是需要結(jié)轉(zhuǎn)的是嗎?
xue xue
于2019-07-17 16:03 發(fā)布 ??3917次瀏覽
- 送心意
玲老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2019-07-17 16:04
是
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
增值稅結(jié)轉(zhuǎn):
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng))
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
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借應(yīng)交稅費(fèi)貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
2022-05-04 03:42:54

你好,一般納稅人收入需要繳納的稅款有增值稅,附加稅,企業(yè)所得稅,印花稅等
2020-06-19 10:46:40

還有它取得專票要比對(duì)通過(guò)有什么要求,因?yàn)檩o導(dǎo)期還不能勾選,所以要先比對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅是否正常
比對(duì)不通過(guò)那專票怎么處理?就不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,只能價(jià)稅合計(jì)計(jì)入
2019-10-09 09:04:07

沒(méi)有看懂你問(wèn)的,具體的什么稅,是想知道方法是嗎
2019-03-01 16:02:19

你好,一般納稅人你開(kāi)的是什么貨物還是勞務(wù)?這個(gè)稅率好像不對(duì)的。
2018-09-18 09:37:17
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